基金市场观察与分析 和邦生物: 四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动公司债券召募说明书节录

股票简称：和邦生物                                  股票代码：603077    四川和邦生物科技股份有限公司        Sichuan Hebang Biotechnology Co., Ltd.       注册地址：乐山市五通桥区牛华镇沔坝村    向不特定对象刊行可移动公司债券              召募说明书节录               保荐机构（主承销商）     （北京市向阳区沉静路5号院13号楼A座11-21层）                 二〇二四年十月 四川和邦生物科技股份有限公司                可移动公司债券召募说明书节录                   声       明   中国证监会、来回所对本次刊行所作的任何决定或观点，均不标明其对申 请文献及所表示信息的真实性、准确性、齐备性作出保证，也不标明其对刊行 东说念主的盈利智商、投资价值或者对投资者的收益作出本色性判断或保证。任何与 之相背的声明均属无理演叨讲明。   根据《证券法》的端正，证券照章刊行后，刊行东说念主计议与收益的变化，由 刊行东说念主自行负责。投资者自主判断刊行东说念主的投资价值，自主作出投资决策，自 行承担证券照章刊行后因刊行东说念主计议与收益变化或者证券价钱变动引致的投资 风险。 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录                   紧要事项请示   公司极度请示投资者对下列紧要事项给予充分关注，并仔细阅读本召募说 明书节录中联系风险因素的章节。 一、公司本次召募资金投资技俩基本情况   公司本次召募资金投资技俩为公司全资子公司广安必好意思达生物科技有限公 司年产 50 万吨双甘膦技俩。   双甘膦居品下流为草甘膦，草甘膦是众人最大的除草剂品种，已在众人 部、国度发展转换委等国度八部委局下达《“十四五”宇宙农药产业发展计议》 （农农发〔2022〕3 号）奉告，明确阐扬：“确保国度食粮安全需要农药强壮供 给”，将草甘膦列为戒指发展技俩的居品。   本次召募资金投资技俩选址于四川省广安市新桥工业园区，中国国际工程 商量有限公司商量讨教以为：“广安新桥工业园区是《‘十四五’宇宙农药产业 发展计议》详情的西南地区惟一发展农药产能要点园区，该技俩在一定程度上 承担着落实国度战术的进军干事。”   本次召募资金投资技俩系根据公司“专科、专注、作念优、作念强”的高质地 发展战术，依托公司多年运营双甘膦技俩教化不停累积、专项研发的立异工艺 本事，再联结技俩实施地领有的技俩主要原料自然气、盐、磷、硫等均可速即 或在四川省内取得的地域资源上风实施，形成的规模、成本、质地上风是完结 我国新式工业化、制造强国、质地强国的具体体现，故意于我国霸占众人农药 发展制高点。 二、公司本次刊行可移动公司债券的信用评级   公司礼聘中证鹏元为本次刊行的可转债进行了信用评级，根据中证鹏元出 具的《四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动公司债券信用 评级讨教》（中鹏信评【2024】第 Z【690】号 01），公司主体信用级别为 AA， 评级瞻望强壮，本次可转债信用评级为 AA。 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录   在本次可转债存续期限内，中证鹏元将开展如期以及不如期追踪评级。如 果由于公司外部计议环境、自己或评级模范变化等因素，导致本期可转债的信 用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资者的利益产生一定影响。 三、公司本次刊行可移动公司债券不提供担保   本次刊行的可转债不设担保。提请投资者刺目若可转债存续时间出现对公 司计议照料和偿债智商有紧要负面影响的事件，本次可转债可能因未设定担保 而加多兑付风险。 四、公司极度提请投资者关注“风险因素”中的下列风险 （一）与刊行东说念主关连的风险   （1）募投技俩产能消化的风险   草甘膦系众人除草剂商场中份额最高的品种，主要用于转基因作物的除 草。受到众人范围内转基因作物耕耘面积扩增、我国 18 亿亩耕地红线对粮农作 物的耕耘扩增要求、百草枯退出商场的替代、草甘膦在非耕地及免耕少耕作物 除草中的应用，以及众人食粮价钱波动等多种因素影响，估量连年内达到新增 需求 30 万吨傍边/年。   众人范围内草甘膦产能主要麇集在我国和好意思国孟山都（拜耳集团），商场需 求主要在国外。草甘膦制造工艺分为 IDA 道路和甘氨酸道路。IDA 道路主要制 造商为好意思国孟山都（拜耳集团）、和邦生物；甘氨酸道路为中国独到工艺，产能 占国内总产能的 70%傍边，主要制造商为兴发集团、福华邃晓等。   草甘膦历经 2022 年行业供求关系高度垂危、海运排期长导致的价钱冲高屯 库存，以及去库存过程的价钱走低后，相通草甘膦需求增长的因素，2023 年 7 月末草甘膦商场价钱有所归附，之后至 2023 年末商场价钱颠簸下探，2024 年 初于今价钱在止跌回升中有所颠簸。   公司已建成并投产众人单套智商最大的连气儿一体化 IDA 制备法双甘膦装 置，并已连气儿强壮运行 10 年，积存了丰富的运行教化、东说念主才储备和先进本事。 在本次募投技俩实施过程中，公司还将通过对自主立异本事的运用，改进优化 四川和邦生物科技股份有限公司                     可移动公司债券召募说明书节录 出产工艺，联结技俩实施地的资源上风，双甘膦出产成本会进一步下降，将在 行业居品成本竞争力方面成为头部企业，具备与国际巨头顺利竞争的智商。     本次募投技俩投产后，估量将新增双甘膦产能 50 万吨/年，折合下流居品 草甘膦约 33 万吨/年。根据中国国际工程商量有限公司1对地方政府关连部门出 具的专科商量观点：“该技俩在一定程度上承担着落实国度战术的进军干事。” 为消化本次募投技俩产能，增强可陆续发展智商，公司拟在境外新建草甘膦生 产线。公司于 2023 年 8 月与印度尼西亚泗水爪哇笼统工业和口岸区（以下简称 “JIIPE”）的运营商和照料者 PT BERKAH KAWASAN MANYAR SEJAHTERA 坚贞《有条件地盘买卖左券》，拟在 JIIPE 投资开发年产 20 万吨草甘膦等项 目，估量可消化双甘膦 30 万吨/年。此外，公司也积极寻求与国内领有存量产 能的草甘膦厂商合作，通过商场化方式对存量产能进行置换，在消化募投技俩 双甘膦产能的同期，不加多国内草甘膦产能。     但若公司自行或与第三方搭伙、合作在境表里出产草甘膦计议无法实施； 转基因作物推广过火扩增、百草枯的替代等不如预期；公司所依托的资源优 势、本事上风未能有用的移动成居品性量、成本上风，公司募投技俩将面对产 能消化风险。     综上，公司已根据草甘膦商场需求情况和行业本事道路及发展趋势对新建 产能进行了合理预估，并进行了相应商场调研和前期商场开拓。因此，若将来 商场需求、商场开拓、境外投资不足预期或其他不利因素发生，刊行东说念主募投项 目将面对一定的产能消化风险。     （2）募投技俩未能告成实施及无法完结预期效益的风险     本次召募资金主要用于年产 50 万吨双甘膦技俩。公司本次向不特定对象发 行可移动公司债券召募资金投资技俩是基于现在的国度产业政策、公司的发展 战术等条件所作念出的，公司对其实施可行性也进行了细致的论证，以为技俩市 场需求充分、产业政策复古、技俩切实可行、本事准备充分、投资讨教精采， 但仍存在因召募资金到位不足时、技俩实施组织照料不力、技俩实施过程中发 生不可意想因素、商场环境发生较大变化、商场拓展不睬想等导致技俩展期或  中国国际工程商量有限公司系国务院国资委下属的国有独资公司，系国内规模最大的笼统性工程商量机 构。 四川和邦生物科技股份有限公司                     可移动公司债券召募说明书节录 无法实施，或者导致技俩不行产生预期收益的可能性。2021 年至 2023 年，草 甘膦受商场供求关系影响，价钱波动较大，2023 年 1-6 月草甘膦价钱同比有所 着落，价钱在 2023 年 7 月有所回升，之后至讨教期末再次走低，期后因去库存 周期邻近尾声，相通备货需求加多，草甘膦价钱颠簸中有所回升，引发双甘膦 价钱相应波动。2024 年 1-6 月草甘膦价钱在 25,000 元/吨（含税）-27,000 元/吨 （含税）范围内波动。若草甘膦及双甘膦商场价钱陆续着落或看护在较低水 平，存在募投技俩不达预期收益的风险。同期，本次召募资金投资技俩固定资 产投资金额较大，技俩建成投产后，新增固定钞票每年产生的折旧用度将大幅 加多，如果将来商场发生不利变化等原因导致技俩效益不足预期，新增折旧费 用将给公司计议带来较大压力，并对计议功绩产生不利影响。   此外，本次召募资金投资技俩用地，已有明确的地盘取得计议，公司与四 川省广安市东说念主民政府和广安经济本事开发区照料委员会分别坚贞了《合作协 议》和《投资左券》，左券中明确商定了由广安市东说念主民政府、广安经济本事开发 区管委会安排在新桥化工园区一次性计议净用地约 2,000 亩，并负责实时完成 技俩用地的关连配套条件；亦明确用地性质为工业用地，实行一次性计议、出 让，以及交地时刻为自左券坚贞之日起 1 年内等技俩用地供地要求。现在，广 安必好意思达已竞得 3 宗国有开发用地使用权，面积共计 1,039.67 亩，并已取得不 动产权文凭；广安市东说念主民政府及关连部门或单元正在积极股东其余用地供地工 作，公司仍存在因地盘情况发生变化或地盘分割未能实时完成等原因而导致不 能按计议取得全部技俩用地的风险。   （3）钞票和业务规模扩张带来的照料风险   本次向不特定对象刊行可转债告捷后，跟着召募资金到位，公司的钞票规 模将有所扩大，将在里面照料、轨制开发、组织设立、营运照料、财务照料、 里面遏抑、老本运作等方面对公司照料层提议更高的要求。如公司计议照料不 能妥贴规模扩张的需要，组织模式和照料轨制未能跟着公司规模的扩大而实时 调养与完善，公司将存在一定的照料风险。   （1）商场占有率下降的风险 四川和邦生物科技股份有限公司                可移动公司债券召募说明书节录   公司居品性量强壮可靠，已在国表里商场上受到客户高度认同，公司品牌 知名度不停提高，为公司业务陆续发展奠定了基础。公司通过不停提高工艺技 术、普及居品性量、加强客户服务，商场占有率稳步上升。但若公司今后不行 获取商场和客户的陆续认同，将面对居品销量下滑，商场占有率下降的风险。   （2）主要原材料价钱波动风险   公司依托于自己领有的中枢原料盐矿、磷矿以及西南地区自然气产区优 势，形成了以盐、磷、自然气为原料的资源产业链，若将来原材料采购价钱上 涨，公司出产成本将相应加多；同期，若原材料采购价钱下降，可能导致原材 料存货跌价损失加多。 价钱同比存在不同程度的上升。2024 年 1-6 月，部分原材料价钱存在一定波 动。公司已加强对原材料库存的照料，且四川地区关连原材料价钱上风显着， 供应能够得到充分保障，但若将来主要原材料价钱大幅上升，而公司无法实时 将成本向下流传导，公司的计议功绩将受到不利影响。主要居品原材料及能源 的采购价钱变动对利润总额的明锐性分析请见本召募说明书节录“第三节 风险 因素/一/（二）/1、计议功绩下滑风险”。   （3）主要居品价钱波动风险   公司主要居品纯碱、氯化铵、双甘膦和草甘膦、蛋氨酸等系化工居品，光 伏组件、光伏硅片、光伏玻璃、成品玻璃等关连居品主要用于光伏、建筑等行 业，上述居品价钱对供需关系、产业政策等因素变化较为明锐。连年来受供给 侧转换、环保监管趋严、下流行业景气度等多方面因素影响，居品价钱波动较 为频繁。我国草甘膦价钱自 2020 年下半年起始上升，2021 年末及 2022 年一季 度缓缓到达最高水平；之后至 2023 年，草甘膦价钱缓缓回落，双甘膦价钱亦同 步着落。在竞争强烈的商场环境下，若公司主要居品价钱下降，将对计议功绩 形成不利影响。主要居品的销售价钱变动对利润总额的明锐性分析请见本召募 说明书节录“第三节 风险因素/一/（二）/1、计议功绩下滑风险”。   （4）安全出产及环保风险   公司自设立以来一直青睐安全出产、环境保护干事，严格按照联系环保法 四川和邦生物科技股份有限公司                         可移动公司债券召募说明书节录 规及相应模范在各个出产格式进行管控，对玷污性排放物进行了有用治理。随 着公司业务规模不停拓展及国度环保政策趋严，公司在业务发展过程中需要不 断加多环保开销，并根据环保政策实时调养，对现有拓荒、工艺进行更新优 化，如果公司未能实时妥贴趋严的环保要求，将面对环保处罚风险。    公司出产过程对安全出产的要求较高，在将来业务开展过程中存在因拓荒 或工艺不完善、危机化学品照料或操作不当等原因而形成安全事故的风险。    （1）计议功绩下滑风险    讨教期各期，刊行东说念主包摄母公司整个者的净利润分别为 301,847.06 万元、 司整个者的净利润同比下降 66.29%，主要系受双甘膦、草甘膦等部分主要居品 价钱着落、部分主要原材料和能源价钱上升的笼统影响。2024 年 1-6 月，刊行 东说念主受部分居品价钱处于低位、时间用度相对刚性等因素笼统影响，包摄于母公 司整个者的净利润为 19,226.98 万元，同比下降 68.81%。刊行东说念主现有主要居品 纯碱、氯化铵、双甘膦、草甘膦、生物农药、蛋氨酸以及光伏组件、硅片、玻 璃等受产业政策、商场供求变化及宏不雅经济走势等因素影响较大，且自然气、 黄磷、原煤、工业盐、电力等主要原材料和能源价钱存在较大波动的可能性， 如果将来刊行东说念主主要居品、原材料及能源的价钱大幅波动，将可能对公司功绩 产生紧要不利影响。    以 2021-2023 年度计议功绩为基础，假定其他影响因素不变，若公司主要 居品销售价钱下降 5%，则对应时间的营业利润将分别下降 13.29%、13.01%、 降 26.59%、26.02%、36.93%，营业利润对该方针的明锐系数分别为 2.66、 别下降 6.01%、5.89%、11.33%；若公司主要居品原材料价钱上升 10%，则对应 时间的营业利润将分别下降 12.03%、11.77%、22.65%，营业利润对该方针的敏 感系数分别为-1.20、-1.18、-2.27。    同期，除上述原因外，公司计议功绩还受本节所列示的风险因素或其他不 四川和邦生物科技股份有限公司                        可移动公司债券召募说明书节录 利因素的单独或笼统影响，存在向不特定对象刊行可移动公司债券上市曩昔营 业利润、净利润等盈利方针较上年下滑 50%以上、致使失掉的风险。    （2）存货跌价的风险    讨教期各期末，刊行东说念主的存货账面价值分别为 91,220.18 万元、207,604.91 万元、440,312.07 万元和 466,890.44 万元，占流动钞票的比重分别为 19.64%、 料，讨教期各期末，库存商品和原材料占存货账面余额比例分别为 71.85%、 氯化铵、双甘膦、草甘膦、亚氨基二乙腈、玻璃、蛋氨酸、硅片、生物农药等 产成品和工业盐、燃料煤、备品备件等原材料。如商场环境发生变动，可能导 致产成品销售价钱和原材料价钱的着落，从而引发存货跌价的风险。    （3）应收账款回收风险    讨教期各期末，刊行东说念主应收账款账面价值分别为 49,762.44 万元、77,799.10 万元、97,758.94 万元和 106,903.42 万元，占流动钞票的比例分别为 10.72%、 账款不行实时收回或产生坏账，可能对刊行东说念主偿债智商产生一定不利影响。    （4）商誉减值的风险    松手讨教期末，刊行东说念主商誉账面价值为 183,840.55 万元，主要由收购和邦 农科、以色列 S.T.K.和涌江实业来回产生，商誉账面价值分别为 126,318.51 万 元、6,025.05 万元、51,497.00 万元。上述来回形成的商誉不作念摊销处理，但需 每年年度终了时进行减值测试。如果将来和邦农科、以色列 S.T.K.、涌江实业 的实践计议情况未达预期，刊行东说念主可能面对商誉减值的风险，并对当期损益产 生不利影响。    （5）汇率波动风险    刊行东说念主领有境外子公司以色列 S.T.K.及澳大利亚 P.P.I.，其业务主要在境外 计议，同期刊行东说念主草甘膦、双甘膦居品部分出口国外，2023 年度刊行东说念主境外收 入为 43,873.14 万元，2024 年 1-6 月刊行东说念主境外收入为 26,788.58 万元。若因全 球经济环境不强壮导致汇率波动，可能对刊行东说念主的外汇收入及开销形成一定程 四川和邦生物科技股份有限公司                          可移动公司债券召募说明书节录 度的影响。      （6）税收优惠政策变化的风险    根据财政部、国度税务总局、国度发展转换委《对于延续西部掀开发企业 所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 业所得税。现在本公司、和邦盐矿、和邦农科、武骏光能、涌江实业按 15%税 率计缴企业所得税。    根据国度税务总局《对于落实复古袖珍微利企业和个体工商户发展所得税 优惠政策联系事项的公告》（国度税务总局公告 2021 年第 8 号）端正，涌江加 油站、润森加气站年应征税所得额不逾越 100 万元的部分，减按 12.5%计入应 征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 政策的公告》（国度税务总局公告 2022 年第 13 号）端正，涌江加油站、润森加 气站年应征税所得额逾越 100 万元但不逾越 300 万元的部分，减按 25%计入应 征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 的部分，减按 25%计入应征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税。根据国 家税务总局《对于进一步复古小微企业和个体工商户发展联系税费政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对袖珍微利企业减按 25%策画应纳 税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。 为 32,181.50 万元、44,708.13 万元、12,226.19 万元和 2,246.51 万元。若国度对 关连税收律例政策发生变化或到期无法延续，公司的盈利智商将受到影响。      （7）净钞票收益率下降风险    本次向不特定对象刊行可移动公司债券缓缓转股后，刊行东说念主净钞票将大幅 四川和邦生物科技股份有限公司                 可移动公司债券召募说明书节录 度加多。由于召募资金投资技俩从起始开发到投产，再到产生经济效益需要一 定的周期，刊行东说念主净利润的增长速率在短期内将低于净钞票的增长速率，刊行 东说念主存在刊行后净钞票收益率下降的风险。   讨教期末，公司实践遏抑东说念主贺正刚过火一致行动东说念主和邦集团共计持有公司 股份 237,641.11 万股，占公司总股本比例为 26.91%，已累计质押的股票数目为 生物 8,800 万股股份（占公司总股本比例 1.00%）清除质押，同期将所持有和邦 生物的 12,200 万股股份（占公司总股本比例 1.38%）质押给中信银行股份有限 公司成都分行。前述清除质押及质押完成后，公司实践遏抑东说念主贺正刚过火一致 行动东说念主和邦集团累计质押的股票数目为 115,700.00 万股，占其合并持有公司股 份比例为 48.69%，占公司总股本比例为 13.10%。如果公司实践遏抑东说念主及控股 股东所持公司股份用于质押担保的债权到期后无法按期支付本息，资金融出方 将通过出售实践遏抑东说念主所质押股份等方式完结其债权，进而影响公司遏抑权稳 定。      （1）可移动公司债券到期未能转股的风险   股票价钱不仅受公司盈利水慈爱发展远景的影响，而且受国度宏不雅经济形 势、产业政策、投资者的投资偏好和投资技俩的预期收益等因素的影响。如果 公司股票价钱在可转债刊行后陆续着落，则存在公司未能实时向下修正转股价 格或即使公司陆续向下修正转股价钱，但公司股票价钱仍然低于转股价钱，导 致本次可转债到期未能转股的情况。公司必须对未转股的可转债偿还本息，将 会相应地加多公司的财务责任和资金压力。      （2）可移动公司债券价钱波动的风险   可移动公司债券动作一种兼具债券属性和股票属性的复合型衍生金融产 品，其二级商场的价钱受商场利率、票面利率、债券剩余期限、转股价钱、公 司股票价钱、赎回要求、回售要求、向下修正要求及投资者的预期等多重因素 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录 的影响。可移动公司债券在流畅的过程中，价钱可能出现异常波动并致使可能 低于面值，因此公司极度提醒投资者必须充分意识债券商场和股票商场的风 险，以及可转债居品的特殊性，以便作出正确的投资决策。   （3）毁约风险   在本次可移动公司债券的存续期内，公司需按刊行要求的要求就可转债未 转股的部分按期支付利息并到期偿付本金，同期需承兑投资者可能提议的回售 要求。公司现在计议情况精采、财务景况稳健，但易受宏不雅经济环境、产业发 展景况、行业政策等外部因素的影响，这些因素的不利变化将会对公司的运营 智商、盈利智商和现款流量产生不利影响，从而导致公司可能无法从预期的还 款来源获取满盈的资金，进而影响可转债本息的按时足额兑付或无法承兑投资 者可能提议的回售要求，发生毁约风险。   （4）利率风险   在可转债存续期内，如果商场利率上升，可转债的商场价值可能会相应降 低，从而使投资者遭遇损失。因此，公司极度提醒投资者刺目商场利率的波动 可能引起可转债价值变动的风险，以规避或减少损失。   （5）信用评级变化的风险   本次可移动公司债券经中证鹏元评级，根据中证鹏元出具的《四川和邦生 物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动公司债券信用评级讨教》（中鹏信 评【2024】第【690】号 01），公司的主体评级为 AA，评级瞻望为强壮，本次 可移动公司债券的债项评级为 AA。   在本次可转债的存续期内，中证鹏元将开展如期以及不如期追踪评级。如 果由于外部计议环境、公司自己计议情况或评级模范的变化等因素导致本次可 移动公司债券的信用品级下调，将会对可转债的投资价值产生不利影响并加多 投资者的投资风险，毁伤投资者的利益。   （6）转股后摊薄即期讨教的风险   如果可移动公司债券的持有东说念主在转股期起始后的较短时刻内将其持有的可 转债大部分或全部转股，会导致公司总股本及净钞票规模的大幅加多。同期， 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 由于本次刊行的召募资金所投资技俩从技俩的实施到收益的完结需要一定的周 期，短期内无法竣工完结技俩效益，因此，可移动公司债券在转股后将会稀释 原有股东的持股比例，并对公司的每股收益和净钞票收益率产生一定的摊薄作 用。      （7）可移动公司债券存续期内转股价钱向下修正要求存在不祥情味的风险   可移动公司债券存续期内，在餍足可转债转股价钱向下修正条件的情况 下，刊行东说念主董事会可能基于公司实践情况、股价走势、商场因素等多方面考 虑，不提议或提议与投资者预期不符的转股价钱向下修正决议，或董事会虽提 出了与投资者预期相符的转股价钱向下修正决议，但该决议未能通过股东大会 的批准。因此，本次可移动公司债券存在着存续期内转股价钱向下修正要求不 实施的风险。   另一方面，受限于“修正后的转股价钱应不低于本次股东大会召开日前二 十个来回日公司股票来回均价和前一来回日均价之间的较高者”之端正，因 此，即使公司决议向下修正转股价钱，但本次可移动公司债券仍存在转股价钱 修正幅度不祥情的风险。      （8）提前赎回的风险   本次可移动公司债券设立了有条件赎回要求：在本次刊行的可移动公司债 券转股期内，如果公司股票连气儿三十个来回日中至少有十五个来回日的收盘价 不低于当期转股价钱的 130%（含 130%），或本次刊行的可移动公司债券未转 股余额不足东说念主民币 3,000 万元时，公司董事会有权按照债券面值加当期应计利 息的价钱赎回全部或部分未转股的可移动公司债券。   可移动公司债券的存续期内，在关连条件餍足的情况下，如果公司诳骗了 上述有条件赎回要求，可能促使本次可转债的投资者提前转股，从而导致投资 者面对投资期限谴责、丧失将来预期利息收入的风险。 （二）与行业关连的风险   公司计议功绩和发展远景很大程度上受宏不雅经济发展景况的影响，宏不雅经 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 济的波动会影响行业下流需求，进而影响公司的盈利智商和财务景况。连年 来，我国宏不雅经济受表里部多重因素影响而发生波动，公司计议功绩亦相应波 动。如果将来宏不雅经济波动引起行业出现周期性下行，公司的计议功绩亦将受 到不利影响。   公司主营业务所属行业面对子系政府部门、行业协会的监督照料和自律管 理，如果国度产业政策发生关连变化，而公司不行根据政策要求实时调养，未 来发展将可能受到制约。因此，如果将来行业政策变化，可能给公司业务发展 带来一定的风险。   公司主营业务所属行业商场竞争较为强烈。诚然公司已领有“盐矿开采-- 卤水业务、自然气供应--纯碱、氯化铵”、“超白光伏面板玻璃、背板玻璃--超高 效硅片--光伏组件”、“自然气供应-浮法玻璃--镀膜玻璃--成品玻璃”、“盐矿 （磷矿）开采--卤水（磷矿）业务、自然气供应--双甘膦--草甘膦”和“自然气 供应--蛋氨酸”等齐备业务链，并不停优化居品结构，普及盈利智商，但如果 公司将来不行有用应酬日益强烈的行业竞争，公司居品的销量和价钱将下降， 并对计议功绩产生不利影响。 （三）其他风险   本次刊行的刊行结果将受到证券商场合座情况、刊行东说念主股票价钱走势、投 资者对本次刊行决议的认同程度等多种内、外部因素的影响，存在不行足额募 集所需资金致使刊行失败的风险。   公司主要出产计议地在四川，出产计议场所可能会受地震、水患、风灾、 高温等当然灾害影响。公司出产阵势过火周边地区若发生当然灾害，可能形成 出产阵势建筑及设施的损坏，给公司带来顺利损失。同期，当然灾害所导致的 通信、电力、交通中断，出产设施、拓荒的损坏，也会给公司的出产计议形成 四川和邦生物科技股份有限公司           可移动公司债券召募说明书节录 不利影响。 五、对于公司的股利分拨政策 （一）《公司端正》   根据现行《公司端正》，公司的利润分拨关连政策如下：   “第一百六十八条 公司股东大会对利润分拨决议作出决议后，公司董事会 须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。   第一百六十九条 公司的税后利润按下列端正分拨：   （一）弥补失掉；   （二）索求法定公积金；   （三）索求任意公积金；   （四）支付股东股利。   公司董事会应根据国度法律、行政律例及公司的计议景况和发展的需要确 定本条第（三）、（四）项所述利润分拨的具体比例，并提交股东大会批准。   公司在弥补失掉和索求法定公积金前，不得分拨利润。   第一百七十条 公司的利润分拨政接应青睐对投资者的合理投资讨教，利润 分拨政策将保持连气儿性和强壮性。公司的利润分拨不得逾越累计可分拨利润的 范围，不得毁伤公司陆续计议智商。   公司的利润分拨政策为：   （一）公司不错采用现款或者股票方式分拨股利，但优先采用现款分成的 利润分拨方式；不错进行中期现款分成；   （二）公司每年以现款方式分拨的利润不少于曩昔完结的可分拨利润的 利水平以及是否有紧要资金开销安排等因素，按照联系监管执法要求及公司章 程端正，提议各异化的现款分成政策；   （三）在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于讨教投资者和 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 分享企业价值商量，公司不错披发股票股利。   公司的利润分拨政策的决策标准和机制为：公司的利润分拨政策由公司董 事会、监事会进行研究论证，并报股东大会表决通过。股东大会对现款分成具 体决议进行审议前，公司应当通过多种渠说念主动与股东极度是中小股东进行沟 通和交流，充分听取中小股东的观点和诉求，实时回话中小股东体恤的问题。   如因公司外部计议环境或者自己计议景况发生较大变化而需要调养利润分 配政策的，应以股东权益保护为起点，由公司董事会、监事会进行研究论证 并在股东大会提案中详实论证和说明原因，经调养的利润分拨政接应当合乎有 关法律、行政律例、部门规章及本端正的端正，经董事会审议、监事会审核后 提交股东大会以极度决议方式审议，股东大会审议该等议案时，公司应当提供 辘集投票表决方式为公众股东参加股东大会提供便利。” （二）股东分成讨教计议   为了进一步明确及完善公司对股东分成讨教的原则和决策机制，增强利润 分拨决策机制的透明度和可操作性，便于股东对公司的利润分拨进行监督，切 实保护中小股东的正当权益，公司根据中国证监会《对于进一步落实上市公司 现款分成联系事项的奉告》《上市公司监管引诱第 3 号——上市公司现款分成》 《上海证券来回所上市公司自律监管引诱第 1 号——表率运作》等关连法律、 律例、表随便文献及《公司端正》的端正，特制定《四川和邦生物科技股份有 限公司将来三年（2022-2024 年）股东讨教计议》（以下简称“计议”或“本规 划”）。具体内容如下：   公司制定本计议，着眼于公司永久和可陆续发展，在笼统商量公司发展阶 段、发展办法、计议模式、盈利水平、是否有紧要资金开销安排等实践情况， 建立对投资者陆续、强壮、科学、合理的讨教计议与机制，对公司利润分拨作 出轨制性安排，以保证利润分拨政策的连气儿性和强壮性。   本计议的制定应在合乎关连法律律例和《公司端正》关连利润分拨端正的 前提下，充分商量和听取颓落董事、监事和社会公众股股东的观点，根据现实 四川和邦生物科技股份有限公司                可移动公司债券召募说明书节录 的计议发展和资金需求景况均衡公司短期利益和恒久发展，保证公司利润分拨 政策的连气儿性和强壮性。   （1）公司实行陆续、强壮的利润分拨政策，利润分拨应青睐对投资者的合理 讨教，并兼顾公司的可陆续发展。公司采用现款、股票或者现款与股票相联结的方 式分拨股利，具备现款分成条件的，应当采用现款分成进行利润分拨。公司利润分 配不得逾越累计可供分拨利润的范围，不得毁伤公司的陆续计议智商。   （2）原则上公司按年度将可供分拨的利润进行分拨，必要时公司也不错进 行中期利润分拨。   （3）公司每年以现款方式分拨的利润不少于曩昔完结的可分拨利润的 利水平以及是否有紧要资金开销安排等因素，按照联系监管执法要求及公司章 程端正，提议各异化的现款分成政策。   （4）在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于讨教投资者和分 享企业价值，公司不错披发股票股利。   （1）公司每年的利润分拨预案由公司董事会根据盈利情况、资金需乞降股 东讨教计议拟定，经董事会审议通事后提交股东大会批准。颓落董事应酬利润 分拨预案发表颓落观点。董事会在审议利润分拨预案时，应当持重研究和论证 公司利润分拨的时机、条件和比例、调养的条件过火决策标准要求等事宜，独 立董事应当在会议上发标明确观点，并形成书面纪录动作公司档案妥善保存。 股东大会对利润分拨预案进行审议时，应当通过电话、传真、邮件和实地宽饶 等多种渠说念主动与股东极度是中小股东进行相通和交流，充分听取中小股东的 观点和诉求，并实时回话中小股东体恤的问题。利润分拨决议应经出席股东大 会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。   监事会对董事会执行现款分成政策和股东讨教计议以及是否履行相应决策 标准和信息表示等情况进行监督。监事会发现董事会存在未严格执行现款分成 政策和股东讨教计议、未严格履行相应决策标准或未能真实、准确、齐备进行 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录 相应信息表示的，应当发标明确观点，并督促其实时改正。   （2）公司年度讨教期内盈利且累计未分拨利润为正，未进行现款分成或者 拟分拨的现款红利总额与曩昔包摄于公司股东的净利润之比低于 30%的，公司 应当在审议通过利润分拨的董事会决议公告中详实表示以下事项：   ①联结所处行业特色、发展阶段和自己计议模式、盈利水平、资金需求等 因素，对于未进行现款分成或者现款分成水平较低原因的说明；   ②留存未分拨利润的确切用途以及估量收益情况。   公司应当严格执行股东讨教计议。公司根据出产计议情况、投资计议、长 期发展的需要以及外部计议环境的变化，确需调养或变更利润分拨政策及本规 划的，应经过详实论证后履行相应的决策标准，调养或变更后的利润分拨政策 不得违背联系端正。联系调养或变更利润分拨政策及本计议的议案由董事会拟 定，颓落董事应当对调养或变更的条件和标准是否合规和透明发表颓落观点。 调养或变更利润分拨政策及本计议的议案经董事会审议、监事会审核后提交股 东大会审议，并须经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。 （三）最近三年现款分成情况 此策画共计分拨现款 130,877,450.99 元（含税）；公司 2021 年度通过麇集竞价 来回方式回购公司股份累计支付资金总额 179,928,350.46 元，视同现款分成； 即 2021 年度公司现款分成金额共计 310,805,801.45 元，占公司 2021 年度包摄 于上市公司股东净利润的 10.30%。 司 2022 年年度利润分拨的议案》，以 2022 年度利润分拨决议实施时股权登记日 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录 的应分拨股数（总股本扣除公司回购专户的股份余额）为基数，每 10 股派发现 金红利 0.45 元（含税），松手 2022 年 12 月 31 日，公司总股本 8,831,250,228 股，剔除公司现在回购专用账户所持有的 106,086,829 股，以 8,725,163,399 股 为基数策画共计派发现款红利 392,632,352.96 元（含税），占公司 2022 年度归 属于上市公司股东净利润的 10.31%。 《上海证券来回所上市公司自律监管引诱第 7 号——回购股份》端正，上市公 司以现款为对价，采用麇集竞价方式、要约方式回购股份的，曩昔已实施的股 份回购金额视同现款分成金额，纳入该年度现款分成的关连比例策画。公司 付 资 金 总 额 500,369,769.55 元 ， 占 当 年 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 于公司 2024 年半年度利润分拨的预案》，以 2024 年半年度利润分拨决议实施时 股权登记日的应分拨股数（总股本扣除公司回购专户的股份余额）为基数，每 司回购专户所持有的 805,823,172 股，以 8,025,427,056 股为基数策画，每股派 发现款红利 0.02 元（含税），共计派发现款红利 160,508,541.12 元，占公司    最近三年，公司实施现款股利分拨的情况如下：                                                                 单元：元                                  合并报表下包摄于母公               现款分成占包摄于母公  技俩         现款分成金额                                    司股东的净利润                司股东的净利润比例  共计           1,203,807,923.96         8,108,523,375.53                     -                最近三年年均净利润                                     2,702,841,125.18 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录                   合并报表下包摄于母公   现款分成占包摄于母公  技俩      现款分成金额                     司股东的净利润    司股东的净利润比例   最近三年累计现款分成额占最近三年年均净利润的比例             44.54%    注：上述现款分成金额包含公司通过麇集竞价来回方式回购公司股份的金额，暂不包 括 2024 年半年度实施的利润分拨。   公司最近三年现款分成均已实施完结，合乎法律律例和《公司端正》的规 定。 六、刊行东说念主办股 5%以上的股东、董事、监事及高等照料东说念主员针对 认购本次可转债的说明及承诺   刊行东说念主办股 5%以上的股东（含一致行动东说念主）、董事、监事及高等照料东说念主员 均向刊行东说念主出具《对于认购本次可移动公司债券计议的承诺》，针对认购本次可 转债的计议作出说明及承诺如下：   “1、如公司启动本次可转债刊行，本东说念主/本企业将按照《证券法》、《可转 换公司债券照料办法》等关连端正，于届时决定是否参与认购本次可转债并严 格履行相应信息表示义务。若公司启动本次可转债刊行之日与本东说念主及配偶、父 母、子女/本企业临了一次减持公司股票或已刊行的可转债的日时间隔活气六个 月（含）的，本东说念主及配偶、父母、子女/本企业将不参与认购公司本次刊行的可 转债。 法》、《可移动公司债券照料办法》等对于证券来回的端正，在本次可转债认购 后六个月内不减持和邦生物的股票或已刊行的可转债。 及配偶、父母、子女/本企业违背上述承诺发生减持和邦生物股票、可转债的情 况，本东说念主及配偶、父母、子女/本企业因减持和邦生物股票、可转债的所得收益 全部归和邦生物整个，并照章承担由此产生的法律责任。若给和邦生物和其他 投资者形成损失的，本东说念主/本企业将照章承担抵偿责任。” 四川和邦生物科技股份有限公司                                                                               可移动公司债券召募说明书节录                                                           目          录       六、刊行东说念主办股 5%以上的股东、董事、监事及高等照料东说念主员针对认购本次 四川和邦生物科技股份有限公司                                                                  可移动公司债券召募说明书节录 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录                    第一节 释义   在本召募说明书节录中，除非文意另有所指，下列词语具有如下含义： 一、一般释义     释义项      指                释义内容 和邦生物、上市公司、              指   四川和邦生物科技股份有限公司 公司、本公司、刊行东说念主                  四川和邦股份有限公司，刊行东说念主曾用名，于 2015 年 7 月 31 和邦股份         指                  日更为现名 和邦化工         指   刊行东说念主前身四川乐山和邦化工有限公司 和邦集团、控股股东    指   四川和邦投资集团有限公司，刊行东说念主控股股东                  四川省盐业总公司，改制改名为“四川省盐业集团有限责任 省盐总公司        指                  公司”                    ，刊行东说念主主要股东 和邦农科         指   乐山和邦农业科技有限公司，刊行东说念主子公司 广安必好意思达        指   广安必好意思达生物科技有限公司，和邦农科之子公司 广安新好意思         指   广安新好意思水务有限公司，和邦农科之子公司 和邦磷矿         指   四川和邦磷矿有限公司，刊行东说念主子公司 和邦盐矿         指   四川和邦盐矿有限公司，刊行东说念主子公司 刘家山磷矿        指   四川和邦刘家山磷矿业有限公司，刊行东说念主子公司                  四川桥联商贸有限责任公司，刊行东说念主子公司，已于 2024 年 4 桥联商贸         指                  月刊出 武骏光能         指   四川武骏光能股份有限公司，刊行东说念主子公司 重庆武骏         指   武骏重庆光能有限公司，武骏光能之子公司 阜兴科技         指   安徽阜兴新能源科技有限公司，武骏光能之子公司 泸州武骏         指   泸州武骏光伏工程开发有限公司，武骏光能之子公司                  四川武骏电力工程想象有限公司，泸州武骏光伏工程开发有 武骏电工想象       指                  限公司之子公司                  四川武骏电力工程开发有限公司，原名“四川攀畅开发有限 武骏电工开发       指                  公司”                    ，泸州武骏光伏工程开发有限公司之子公司 乐山和邦新材料      指   乐山和邦新材料科技有限公司，刊行东说念主子公司                  四川和邦新材料有限公司，刊行东说念主子公司，已于 2023 年 3 四川和邦新材料      指                  月刊出 涌江实业         指   乐山涌江实业有限公司，刊行东说念主子公司 涌江加油站        指   乐山市五通桥区涌江加油站有限公司，涌江实业之子公司 润森加气站        指   乐山润森压缩自然气有限公司，涌江实业之子公司                  四川和邦生物视高有限公司，刊行东说念主子公司，已于 2023 年 3 和邦视高         指                  月刊出 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录       释义项           指                       释义内容                         犍为和邦顺城盐业有限公司，于 2023 年 6 月成为刊行东说念主子 犍为和邦                指                         公司                         自贡和邦化工有限公司，于 2023 年 12 月由刊行东说念主设立，发 自贡和邦                指                         行东说念主子公司                         新疆和邦库迪矿业有限公司，于 2024 年 9 月由刊行东说念主设 和邦库迪                指                         立，刊行东说念主子公司                         广安必好意思达盐矿有限公司，于 2024 年 9 月由广安必好意思达设 必好意思达盐矿               指                         立，广安必好意思达之子公司 和邦生物养分剂分公               四川和邦生物科技股份有限公司养分剂分公司，刊行东说念主分支                     指 司、养分剂分公司                机构 和邦香港                指   和邦生物（香港）投资有限公司，刊行东说念主子公司 以色列 S.T.K.、S.T.K.   指   S.T.K. Stockton Group Ltd.，刊行东说念主子公司 澳大利亚 P.P.I.         指   PAN PACIFIC INDUSTRIES PTY LTD，刊行东说念主子公司 澳大利亚 P.P.R.         指   PAN PACIFIC RESOURCES PTY LTD，刊行东说念主子公司                         四川顺城盐品股份有限公司，原名为四川顺城化工股份有限 顺城盐品                指                         公司，曾为刊行东说念主联营企业 申阳置业                指   四川申阳置业有限公司 泸州房地产               指   泸州和邦房地产开发有限公司 成都新向阳               指   成都新向阳作物科学股份有限公司 中明环境                指   四川省中明环境治理有限公司 乐山商行                指   乐山市贸易银行股份有限公司                         澳大利亚农业笼统企业、澳洲证券来回所上市公司 Elders ELD                 指                         Limited                         Avenira Limited，一家澳大利亚磷矿企业，系澳洲证券来回 AEV                 指   所上市公司，根据公司 2024 年半年度讨教表示，讨教期后                         公司完结对 AEV 的控股                         澳大利亚 Nufarm 有限公司，一家澳大利亚农用化学品企 NUF、纽发姆公司           指                         业，系澳洲证券来回所上市公司                         四川德康农牧食物集团股份有限公司，一家专注于生猪及黄 德康农牧                指   羽肉鸡的育种及衍生的大型畜牧企业集团，系香港辘集来回                         所上市公司 巨星农牧                指   乐山巨星农牧股份有限公司，曾为和邦集团之子公司 寿保煤业                指   乐山市犍为寿保煤业有限公司，和邦集团之子公司                         四川和邦集团乐山祥瑞煤业有限责任公司，和邦集团之子公 祥瑞煤业                指                         司                         四川和邦投资集团有限公司犍为桅杆坝煤矿，和邦集团之分 桅杆坝煤矿               指                         公司 众立诚                 指   攀枝花市众立敦厚业有限公司 重庆和友                指   重庆和友实业股份有限公司 重庆树荣                指   重庆树荣新材料有限公司                         四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动公 本次刊行                指                         司债券不逾越 460,000.00 万元（含）的行动 四川和邦生物科技股份有限公司                          可移动公司债券召募说明书节录       释义项    指                     释义内容 召募资金投资技俩、募 投技俩、高本事绿色专   指   广安必好意思达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘膦技俩 用中间体技俩 保荐东说念主/机构（主承销              指   首创证券股份有限公司 商） 刊行东说念主讼师、国枫所    指   北京国枫讼师事务所 华信管帐师、华信所    指   四川华信（集团）管帐师事务所（特殊普通合伙） 中证鹏元         指   中证鹏元资信评估股份有限公司 中国证监会        指   中国证券监督照料委员会 上交所          指   上海证券来回所 元/万元/亿元      指   东说念主民币元/万元/亿元 可转债          指   可移动公司债券 《公司法》        指   《中华东说念主民共和国公司法》 《证券法》        指   《中华东说念主民共和国证券法》 《照料办法》《证券发              指   《上市公司证券刊行注册照料办法》 行照料办法》                  《第九条、第十条、第十 《证券期货法律适宅心              指   一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条联系规 见第 18 号》                  定的适宅心见——证券期货法律适宅心见第 18 号》 《上市执法》       指   《上海证券来回所股票上市执法》 《公司端正》       指   《四川和邦生物科技股份有限公司端正》                  《四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动 《召募说明书》      指                  公司债券召募说明书》                  《四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动 《召募说明书节录》    指                  公司债券召募说明书节录》 《债券持有东说念主会议规        《四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动              指 则》               公司债券之债券持有东说念主会议执法》 股东大会         指   四川和邦生物科技股份有限公司股东大会 董事会          指   四川和邦生物科技股份有限公司董事会 监事会          指   四川和邦生物科技股份有限公司监事会 A股           指   每股面值 1.00 元东说念主民币之普通股 讨教期          指   2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年 1-6 月 发改委、国度发展转换              指   中华东说念主民共和国国度发展和转换委员会 委 农业部、农业农村部    指   中华东说念主民共和国农业农村部 工信部          指   中华东说念主民共和国工业和信息化部 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录 二、专著明词释义       释义项    指                释义内容                  化学名为碳酸钠，分子式为 Na2CO3，俗称苏打，基础化工 纯碱           指                  原料之一，平常应用于玻璃、冶金、日化、医药、造纸等行业                  分子式为 NH4Cl，是一种速效氮素化学肥料，含氮量为 氯化铵          指 卤水           指   盐类含量高于 5%的液态矿产                  液刻画的氢氧化钠，亦称烧碱、苛性钠，是进军的化工基础 液碱           指                  原料                  一种高效、低毒、广谱灭素性除草剂，主要用于农作物轮作 草甘膦          指                  除草、耐草甘膦作物除草等领域                  一种化工中间居品，主要用作出产草甘膦，同期亦然农药、 双甘膦          指                  医药、橡胶、电镀等行业进军的中间居品                  英文简称 IDAN，一种进军的精细化工中间居品，主要用于 亚氨基二乙腈、二乙腈   指   出产双甘膦，另外还用于染料、电镀、水处理、合成树脂等                  领域                  也称甲硫氨酸，组成卵白质的基本单元之一，是动物必需氨 蛋氨酸          指                  基酸之一，主要用于饲料养分剂、医药中间体及食物养分剂等 分量箱          指                  有满盈多的孔能容纳氧气、一氧化碳等孤寒体分子进入与蛋 智能玻璃         指                  白质发生反应，导致边幅改变的玻璃 特种玻璃         指   具有特殊用途的玻璃              又称低放射玻璃，是在玻璃名义镀上多层金属或其他化合物 Low-E 镀膜玻璃   指              组成的膜系居品，其与普通玻璃比较，在热性能、光学性能              都具有显着上风              光伏玻璃是太阳能电板组件之一，用来封装硅片，以提高其 光伏玻璃       指              光的领受性和光电的移动效能，是一种专用玻璃              光伏、半导体行业平常使用的基底材料，现在 90%以上的芯 光伏硅片       指              片都是采用硅基材料制造              光伏拓荒中最为中枢的部分，由晶体硅太阳电板片、低铁压 光伏组件       指              花钢化玻璃、铝合金边框、接线盒组成   注：除极度说明外所稀有值均保留两位少量，若出现总和与各分项数值之和余数不符 的情况，均为四舍五入原因形成。 四川和邦生物科技股份有限公司                                  可移动公司债券召募说明书节录                    第二节 本次刊行概况 一、公司基本情况   公司称呼：四川和邦生物科技股份有限公司   英文称呼：Sichuan Hebang Biotechnology Co., Ltd.   股票上市地：上海证券来回所   股票简称：和邦生物   股票代码：603077   法定代表东说念主：曾小平   董事会书记：蒋念念颖   成随即间：2002 年 8 月 1 日   上市日期：2012 年 7 月 31 日   注册老本：883,125.0228 万元   公司类型：其他股份有限公司（上市）   注册地址：乐山市五通桥区牛华镇沔坝村   办公地址：四川省成都市青羊区广富路 8 号 C6 幢   邮政编码：614800   斟酌电话：028-6205 0230   传        真：028-6205 0290   互联网网址：http://hebang.cn   电子信箱：jsy@hebang.cn   计议范围：许可技俩：农药出产；农药批发；农药零卖；肥料出产；第 二、三类监控化学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生 产；危机化学品出产；危机化学品计议；危机废料计议；食物添加剂出产；饲 四川和邦生物科技股份有限公司                  可移动公司债券召募说明书节录 料添加剂出产；货色收支口；本事收支口；收支口代理（照章须经批准的项 目，经关连部门批准后方可开展计议行动，具体计议技俩以关连部门批准文献 大略可证件为准）一般技俩：肥料销售；化肥销售；化工居品出产（不含许可 类化工居品）；化工居品销售（不含许可类化工居品）；本事服务、本事开发、 本事商量、本事交流、本事转让、本事推广；固体废料治理；非食用盐销售； 国内贸易代理；食物添加剂销售（除照章须经批准的技俩外，凭营业牌照照章 自主开展计议行动）。 二、本次刊行的配景和目的 （一）本次刊行的配景   基于日益复杂的地缘政事关系导致的众人粮农安全危机，2020 年 1 月到 粕照旧最期许的卵白饲料，玉米亦是最期许的能量饲料，其供应保障将对下流 畜牧业的猪、禽类、蛋、水居品、牛的产量、价钱产生顺利的影响。2021 年， 我国大豆、玉米入口依存度分别高达 85.9%、49.8%。   诚然当前我国东说念主民生流水平已经普及到较高水平，但比较已为发达国度的 日本——2023 年东说念主均 GDP3.38 万好意思元，其近十年的消费结构仍然保持着口粮消 费下降而肉禽蛋奶水居品加多的趋势。由此，跟着我国经济发展和东说念主民生流水 平日益提高，我国对大豆、玉米等活命必需品和饲料原料的需求还将大幅度提 升，其供应保障将是我国面对的挑战。   为措置前述问题，国度拟定了科学的计议，中枢是通过应用当代科技手 段，投放优质转基因作物品种，通过普及亩产、作物品性，同期增扩耕耘面积 双管王人下的方式，来措置我国大豆、玉米的对外依存度不停攀升、价钱不停上 涨和东说念主民生流水平缓缓普及的需求增长之间的矛盾问题。   而草甘膦动作众人进军的除草剂，亦是大豆、玉米、棉花等大田作物首选 除草剂，具有高效、低毒、广谱灭素性等优点，是众人销量最大的农药单品。 在当前众人商场草甘膦居品供求关系已为紧均衡状态的情形下，以及国度对大 四川和邦生物科技股份有限公司            可移动公司债券召募说明书节录 豆、玉米耕耘布局计议的预期农业干预品增量需求的前提下，《“十四五”全 国农药产业发展计议》的奉告（农农发〔2022〕3 号）明确阐扬：“确保国度 食粮安全需要农药强壮供给”，将除草剂草甘膦专列为戒指发展技俩。   本次募投技俩拟建成年产 50 万吨双甘膦技俩，其下流居品即为草甘膦，为 保障粮农安全和当代化农业必须的农药居品之一，合乎国度《“十四五”股东 农业农村当代化计议》和《“十四五”宇宙农药产业发展计议》的要求，技俩 选址为四川广安新桥工业园区，亦然《“十四五”宇宙农药产业发展计议》中 明确的西南地区惟一的“发展农药产能要点园区”。   本次募投技俩的投资开发，对保障国度食粮安全和农业生态安全有必要和 积极的意念念。   《“十四五”宇宙农药产业发展计议》确立了“十四五”时间我国农药发 展要坚持安全发展、绿色发展、高质地发展、立异发展原则；同期提议了出产 集约化、计议表率化、使用专科化、照料当代化的“发展办法”和通过优化生 产布局、提高产业麇集度、调养产业结构、推论绿色清洁出产以构建当代化农 药出产体系的“要点任务”。   本次募投技俩充分响应了国度提议的“推动产业规模化、模范化、当代 化”农药出产体系的要求，与《“十四五”宇宙农药产业发展计议》对农药发 展所提议的“要点任务”和“发展办法”一致。 （二）本次刊行的目的   公司依托自有的资源及地域资源上风，制定了“专科、专注、作念优、作念 强”的提质、绿色发展战术。本次召募资金投资技俩的实施，贯彻了公司发展 战术，将进一步壮大公司的规模和实力，增强公司风险持重智商和合座竞争 力，设立公司在行业中的龙头企业地位，为公司将来业务发展提供能源。因 此，本次刊行对公司计议照料有着积极的意念念，为公司可陆续发展奠定基础， 合乎公司及全体股东的利益。 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录    本次可移动公司债券的发即将进一步扩大公司的钞票规模，资金实力进一 步得到普及，为后续发展提供有劲保障。本次刊行可转债召募资金到位后，公 司运营规模和经济规模将大幅普及。跟着本次召募资金投资技俩的缓缓实施和 开发，公司的收入水平将得到稳步增长，将来盈利智商将得到进一步提高，整 体实力得到有用普及。将来跟着可移动公司债券持有东说念主陆续完结转股，公司的 钞票欠债率将缓缓谴责，净钞票得以提高，财务结构进一步优化。本次向不特 定对象刊行可移动公司债券召募资金将增强公司可陆续发展智商，合乎本公司 及全体股东的利益。 三、本次刊行基本情况 （一）注册情况    本次刊行经公司 2022 年 10 月 27 日召开的第五届董事会第十八次会议、 的第六届董事会第七次会议审议通过，并经公司 2022 年 11 月 14 日召开的 大会和 2023 年 11 月 13 日召开的 2023 年第三次临时股东大会审议通过。本次 刊行已经上交所审核通过，并已取得中国证监会出具的欢喜注册批复（证监许 可[2024]1233 号）。 （二）本次刊行概况    本次刊行证券的种类为可移动为公司 A 股股票的可移动公司债券。本次发 行的可转债及将来移动的 A 股股票将在上海证券来回所上市。    本次可转债的刊行规模为不逾越 460,000.00 万元（含），该召募资金规模系 商量扣除上次召募资金用于补充流动资金和偿还银行贷款金额超出上次召募资 金总额 30%的部分等因素后详情的。 四川和邦生物科技股份有限公司                         可移动公司债券召募说明书节录   本次刊行的可转债按面值刊行，每张面值为东说念主民币 100 元。   本次刊行的可转债的期限为自愿行之日起 6 年。   本 次刊行的可转债票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年   本次可转债在刊行完成前如遇银行进款利率调养，则股东大会授权董事会 对票面利率作相应调养。   本次刊行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期送还整个未转股的 可转债本金和临了一年利息。    （1）年利息策画   年利息指可转债持有东说念主按持有的可转债票面总金额自愿行首日起每满一年 可享受确当期利息。   年利息的策画公式为： I ? B1 ? i    I ：指年利息额；    B1 ：指本次刊行的可转债持有东说念主在计息年度（以下简称“曩昔”或“每 年”）付息债权登记日持有的可转债票面总额；    i ：指可转债确曩昔票面利率。    （2）付息方式   ①本次刊行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息肇端日为可转债 刊行首日。   ②付息日：每年的付息日为本次刊行的可转债刊行首日起每满一年确当 日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个干事日，顺缓时间不另付 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录 息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   ③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一来回日， 公司将在每年付息日之后的 5 个来回日内支付曩昔利息。在付息债权登记日前 （包括付息债权登记日）苦求移动成公司股票的可转债，公司不再向其持有东说念主 支付本计息年度及以后计息年度的利息。   ④可转债持有东说念主所获取利息收入的应付税项由可转债持有东说念主承担。   本次刊行的可转债转股期限自愿行结果之日（2024 年 11 月 1 日，T+4 日）起满 6 个月后的第一个来回日（2025 年 5 月 1 日，非来回日顺延）起至可 转债到期日（2030 年 10 月 27 日）止（如遇法定节沐日或休息日则延至后来的 第一个来回日，顺缓时间付息款项不另计息）。   可转债持有东说念主在转股期内苦求转股时，转股数目的策画公式为： Q ? V / P ，并以去尾法取一股的整数倍。   Q：指可转债持有东说念主苦求转股的数目；   V：指可转债持有东说念主苦求转股的可转债票面总金额；   P：指苦求转股当日有用的转股价钱。   可转债持有东说念主苦求移动成的股份须是一股的整数倍。转股时不足移动为一 股的可转债余额，公司将按照上海证券来回所等部门的联系端正，在可转债持 有东说念主转股当日后的五个来回日内以现款兑付该部分可转债的票面余额过火所对 应确当期应计利息（当期应计利息的策画方式参见本节“（二）、11、赎回条 款”的关连内容）。   （1）运转转股价钱的详情   本次刊行的可转债运转转股价钱为 2.00 元/股，不低于召募说明书公告日前 二十个来回日公司股票来回均价（若在该二十个来回日内发生过因除权、除息 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录 引起股价调养的情形，则对调养前去还日的来回均价按经过相应除权、除息调 整后的价钱策画）和前一个来回日公司股票来回均价。   前二十个来回日公司股票来回均价=前二十个来回日公司股票来回总额/该 二十个来回日公司股票来回总量；   前一个来回日公司股票来回均价=前一个来回日公司股票来回总额/该来回 日公司股票来回总量。   （2）转股价钱的调养方式及策画公式   本次刊行完成后，当公司发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本 次刊行的可转债转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况时，公司将 按上述条件出现的先后端正，标准对转股价钱进行调养，具体调养方式如下：   派送股票股利或转增股本： P1 ? P0 （                        / 1 ? n）；   增发新股或配股： P1 ?（P0 ? A ? k）（                            / 1 ? k）；   上述两项同期进行： P1 ?（P0 ? A ? k）（                             / 1 ? n ? k）；   派送现款股利： P1 ? P0－D ；   上述三项同期进行： P1＝（P0－D ? A ? k）（                              / 1 ? n ? k）；   其中： P0 为调养前转股价， n 为派送股票股利或转增股本率， k 为增发新 股或配股率， A 为增发新股价或配股价， D 为每股派送现款股利， P1 为调养后 转股价。   公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将标准进行转股价钱调养，并在 上海证券来回所网站和中国证监会指定的上市公司信息表示媒体上刊登转股价 作风整的公告，并于公告中载明转股价钱调养日、调养方式及暂停转股时间 （如需）。当转股价钱调养日为可转债持有东说念主转股苦求日或之后、移动股票登记 日之前，则该持有东说念主的转股苦求按调养后的转股价钱执行。   当公司可能发生股份回购、公司合并、分立或任何其他情形使公司股份类 别、数目和/或股东权益发生变化从而可能影响可转债持有东说念主的债权益益或转股 四川和邦生物科技股份有限公司            可移动公司债券召募说明书节录 衍生权益时，公司将视具体情况按照平正、公正、公允的原则以及充分保护可 转债持有东说念主权益的原则调养转股价钱。联系转股价钱调养内容及操作办法将依 据其时国度联系法律律例及证券监管部门的关连端正制订。   （1）修正条件及修正幅度   在本次刊行的可转债存续期内，当公司股票在职意连气儿三十个来回日中至 少有十五个来回日的收盘价钱低于当期转股价钱 85%时，公司董事会有权提议 转股价钱向下修正决议并提交公司股东大会表决。该决议须经出席会议的股东 所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有公司本 次刊行的可转债的股东应当规避；修正后的转股价钱应不低于该次股东大会召 开日前二十个来回日公司股票来回均价和前一个来回日公司股票来回均价，且 修正后的价钱不低于最近一期经审计的每股净钞票值和股票面值。   若在前述连气儿三十个来回日内发生过转股价钱调养的情形，则在转股价钱 调养日前的来回日按调养前的转股价钱和收盘价钱策画，在转股价钱调养日及 之后的来回日按调养后的转股价钱和收盘价钱策画。   （2）修正标准   若公司决定向下修正转股价钱，公司将在上海证券来回所和中国证监会指 定的上市公司信息表示媒体上刊登股东大会决议公告以及转股价钱修正公告， 公告修正幅度和股权登记日及暂停转股时间。从股权登记日后的第一个来回日 （即转股价钱修正日）起归附转股苦求并执行修正后的转股价钱。   若转股价钱修正日为可转债持有东说念主转股苦求日或之后、移动股票登记日之 前，该类转股苦求按修正后的转股价钱执行。   （1）到期赎回要求   本次刊行的可转债期满后的五个来回日内，公司将按债券面值的 110%（含 临了一期利息）的价钱赎回全部未转股的可转债。   （2）有条件赎回要求 四川和邦生物科技股份有限公司                            可移动公司债券召募说明书节录   在本次刊行的可转债转股期内，当下述两种情形的任意一种出面前，公司 董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价钱赎回全部或部分未转股的 可转债：   ①在本次刊行的可转债转股期内，如果公司股票在职意连气儿三十个来回日 中至少有十五个来回日的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含）；   ②当本次刊行的可转债未转股余额不足东说念主民币 3,000 万元时。   当期应计利息的策画公式为： IA ? B2 * i * t / 365 。   IA ：指当期应计利息；   B2 ：指本次刊行的可移动公司债券持有东说念主办有的将赎回的可移动公司债券 票面总金额；   i ：指可移动公司债券曩昔票面利率；   t ：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实践日期天 数（算头不算尾）。   若在前述连气儿三十个来回日内发生过转股价钱调养的情形，则在转股价钱 调养日前的来回日按调养前的转股价钱和收盘价钱策画，在转股价钱调养日及 之后的来回日按调养后的转股价钱和收盘价钱策画。   （1）有条件回售要求   本次刊行的可转债临了两个计息年度，如果公司股票在职何连气儿三十个交 易日的收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债持有东说念主有权将其持有的可 转债全部或部分按照债券面值加当期应计利息的价钱回售给公司。   若在前述连气儿三十个来回日内发生过转股价钱调养的情形，则转股价钱在 调养日前的来回日按调养前的转股价钱和收盘价钱策画，在转股价钱调养日及 之后的来回日按调养后的转股价钱和收盘价钱策画。如果出现转股价钱向下修 正的情况，则前述连气儿三十个来回日须从转股价钱向下修正后的第一个来回日 起再行策画。 四川和邦生物科技股份有限公司                            可移动公司债券召募说明书节录   本次刊行的可转债临了两个计息年度，可转债持有东说念主在曩昔头次餍足回售 条件后可按上述商定条件诳骗回售权一次，若在初次餍足回售条件时可转债持 有东说念主未在公司届时公告的回售申诉期内申诉并实施回售，则该计息年度不应再 诳骗回售权，可转债持有东说念主不行屡次诳骗部分回售权。   （2）附加回售要求   若公司本次刊行的召募资金投资技俩的实施情况与公司在召募说明书中的 承诺情况比较出现紧要变化，根据中国证监会的关连端正被视作改变召募资金 用途或被中国证监会认定为改变召募资金用途的，可转债持有东说念主享有一次回售 其持有的全部或部分可转债的权益。可转债持有东说念主有权将其持有的可转债全部 或部分按照债券面值加当期应计利息的价钱回售给公司。持有东说念主在附加回售条 件餍足后，不错在公司公告的附加回售申诉期内进行回售，若可转债持有东说念主在 当次附加回售申诉期内演叨施回售，则不应再诳骗附加回售权。   当期应计利息的策画公式为： IA ? B3 * i * t / 365 。   IA ：指当期应计利息；   B3 ：指本次刊行的可移动公司债券持有东说念主办有的将回售的可移动公司债券 票面总金额；   i ：指可移动公司债券曩昔票面利率；   t ：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实践日期天 数（算头不算尾）。   因本次刊行的可转债转股而加多的公司股票享有与原股票同等的权益，在 股利披发的股权登记日当日登记在册的整个股东（含因可转债转股形成的股 东）均参与当期股利分拨，享有同等权益。   本次刊行的原股东优先配售日和网上申购日为 2024 年 10 月 28 日（T 日）。 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录   （1）刊行方式   本次刊行的可移动公司债券向刊行东说念主在股权登记日（2024 年 10 月 25 日， T-1 日）收市后中国结算上海分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配 售后余额部分（含原股东销毁优先配售部分）通过上交所来回系统网上向社会 公众投资者刊行，余额由保荐东说念主（主承销商）包销。   （2）刊行对象   ①向原股东优先配售：本次刊行的可转债将向刊行东说念主在股权登记日 2024 年 刊行东说念主现有总股本 8,831,250,228 股，剔除公司现在回购专用账户所持有的 年 10 月 25 日，T-1 日）公司可参与配售的股本数目发生变化，公司将于申购日 （2024 年 10 月 28 日，T 日）前（含 T 日）表示可转债刊行原股东配售比例调 整公告。   ②网上刊行：持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券账户的 当然东说念主、法东说念主、证券投资基金、合乎法律端正的其他投资者等（国度法律、法 规羁系者除外）。参与可转债申购的投资者应当合乎《对于可移动公司债券适当 性照料关连事项的奉告》（上证发〔2022〕91 号）的关连要求。参与本次网上 刊行的每个证券账户的最低申购数目为 1 手（10 张，1,000 元），每 1 手为一个 申购单元，逾越 1 手必须是 1 手的整数倍，每个账户申购数目上限为 1,000 手 （1 万张，100 万元）。   ③本次刊行的保荐东说念主（主承销商）的自营账户不得参与本次申购。   本次刊行的可转债将向刊行东说念主在股权登记日 2024 年 10 月 25 日（T-1 日） 收市后中国结算上海分公司登记在册的原股东优先配售。刊行东说念主现有总股本 部可参与原 A 股股东优先配售。   （1）优先配售数目   原股东可优先配售的可转债数目为其在股权登记日（2024 年 10 月 25 日， 四川和邦生物科技股份有限公司                        可移动公司债券召募说明书节录 T-1 日）收市后中国结算上海分公司登记在册的持有的和邦生物股份数目按每股 配售 0.573 元面值可转债的比例策画可配售可转债金额，再按 1,000 元/手的比 例移动为手数，每 1 手（10 张）为一个申购单元，即每股配售 0.000573 手可转 债（刊行东说念主现有总股本 8,831,250,228 股，扣除回购专用账户 805,823,172 股， 剩余 8,025,427,056 股全部可参与原股东优先配售。按本次刊行优先配售比例计 算，每股可配售 0.573 元可转债，对应每股可配售 0.000573 手可转债），原股东 可优先配售的可转债上限总额 460.00 万手。    若至本次刊行可转债股权登记日（T-1 日）公司可参与配售的股本数目发生 变化导致优先配售比例发生变化，刊行东说念主和保荐东说念主（主承销商）将于申购日（T 日）前（含）表示原股东优先配售比例调养公告。原股东应按照该公告表示的 实践配售比例详情可转债的可配售数目。    原股东优先配售不足 1 手部分按照精确算法取整，即先按照配售比例和每 个账户股数策画出可认购数目的整数部分，对于策画出不足 1 手的部分（余数 保留三位少量），将整个账户按照余数从大到小的端正进位（余数通常则偶然排 序），直至每个账户获取的可认购转债加总与原股东可配售总量一致。    （2）原股东优先配售的进军日期    股权登记日（T-1 日）：2024 年 10 月 25 日。    原股东优先配售认购及缴款日（T 日）：2024 年 10 月 28 日，在上交所来回 系统的正常来回时刻，即 9:30-11:30，13:00-15:00 进行。逾期视为自动销毁配 售权。如遇紧要突发事件影响本次刊行，则顺延至下一来回日络续进行。    （3）原股东（含限售股股东）的优先认购方法    整个原股东的优先认购均通过上交所来回系统进行，认购时刻为 2024 年 为“和邦配债”。原股东优先认购 1 手“和邦配债”的价钱为 1,000 元，每个账 户最小认购单元为 1 手（1,000 元），逾越 1 手必须是 1 手的整数倍。原股东优 先配售不足 1 手的部分按照精确算法原则取整。    若原股东的有用申购数目小于或便是其可优先认购总额，则可按其实践有 效申购量获配和邦转债，请原股东仔细检察证券账户内“和邦配债”的可配余 四川和邦生物科技股份有限公司                可移动公司债券召募说明书节录 额。若原股东的有用申购数目超出其可优先认购总额，则该笔认购无效。   原股东持有的“和邦生物”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业 部，则以托管在各营业部的股票分别策画可认购的手数，且必须依照上交所相 关业务执法在对应证券营业部进行配售认购。      （4）原股东优先认购标准   ①原股东应于股权登记日收市后查对其证券账户内“和邦生物”的可配余 额。   ②原股东参与优先配售的部分，应当在 2024 年 10 月 28 日（T 日）申购时 缴付足额资金。投资者应根据我方的认购量于认购前存入足额的认购资金，不 足部分视为销毁认购。   ③原股东迎面寄予时，填写好认购寄予单的各项内容，持本东说念主身份证或法 东说念主营业牌照、证券账户卡和资金账户卡（说明资金进款额必须大于或便是认购 所需的款项）到认购者开户的与上交所联网的证券来回网点，办理寄予手续。 柜台承办东说念主员搜检原股东托付的各项字据，复核无误后即可接受寄予。   ④原股东通过电话寄予或其他自动寄予方式寄予的，应按各证券来回网点 端正办理寄予手续。   ⑤原股东的寄予依然接受，不得撤单。      （5）原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的网上申购。 原股东参与优先配售的部分，应当在 2024 年 10 月 28 日（T 日）申购时缴付足 额资金。原股东参与优先配售后的余额网上申购部分无需缴付申购资金。   在本次刊行的可转债存续时间内，当出现以下情形之一时，应当通过债券 持有东说念主会议决议方式进行决策：   （1）拟变更债券召募说明书的进军商定；   （2）拟修改债券持有东说念主会议执法；   （3）拟解聘、变更债券受托照料东说念主或者变更债券受托照料左券的主要内容 （包括但不限于受托照料事项授权范围、利益冲突风险持重措置机制、与债券 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 持有东说念主权益密切关连的毁约责任等商定）；   （4）发生下列事项之一，需要决定或授权采用相应设施（包括但不限于与 刊行东说念主等关连方进行协商谈判，拿起、参与仲裁或诉讼标准，处置担保物或者 其他故意于投资者权益保护的设施等）的：   ①刊行东说念主已经或估量不行按期支付本期债券的本金或者利息；   ②刊行东说念主已经或估量不行按期支付除本期债券除外的其他有息欠债，未偿 金额逾越 5,000 万元且达到刊行东说念主母公司最近一期经审计净钞票 10%以上，且 可能导致本期债券发生毁约的；   ③刊行东说念主合并报表范围内的进军子公司（指最近一期经审计的总钞票、净 钞票或营业收入占刊行东说念主合并报表相应科目 30%以上的子公司）已经或估量不 能按期支付有息欠债，未偿金额逾越 5,000 万元且达到刊行东说念主合并报表最近一 期经审计净钞票 10%以上，且可能导致本期债券发生毁约的；   ④刊行东说念主过火合并报表范围内的进军子公司（指最近一期经审计的总资 产、净钞票或营业收入占刊行东说念主合并报表相应科目 30%以上的子公司）发生减 资、合并、分立、被责令停产破产、被暂扣或者清除许可证、被托管、终结、 苦求破产或者照章进入破产标准的；   ⑤刊行东说念旁边理层不行正常履行职责，导致刊行东说念主偿债智商面对严重不祥情 性的；   ⑥刊行东说念主或其控股股东、实践遏抑东说念主因无偿或以显着不对理对价转让钞票 或销毁债权、对外提供大额担保等行动导致刊行东说念主偿债智商面对严重不祥情味 的；   ⑦增信主体、增信设施或者其他偿债保障设施发生紧要不利变化的；   ⑧发生其他对债券持有东说念主权益有紧要不利影响的事项。   （5）刊行东说念主提议紧要债务重组决议的；   （6）法律、行政律例、部门规章、表随便文献端正或者本期债券召募说明 书、本执法商定的应当由债券持有东说念主会议作出决议的其他情形。 四川和邦生物科技股份有限公司                             可移动公司债券召募说明书节录      公司已与首创证券股份有限公司坚贞了《四川和邦生物科技股份有限公司 向不特定对象刊行可移动公司债券之受托照料左券》，首创证券股份有限公司将 动作本次可转债的受托照料东说念主。      投资者认购或持有本期公司债券视作欢喜债券受托照料左券、债券持有东说念主 会议执法及债券召募说明书中其他联系刊行东说念主、债券持有东说念主权益义务的关连约 定。      本次向不特定对象刊行的可转债召募资金总额不逾越 460,000.00 万元 （含），扣除刊行用度后召募资金净额将用于以下技俩：                                                    单元：万元 序号         技俩称呼         技俩总投资额             本次召募资金拟干预金额       广安必好意思达生物科技有限公司年       产 50 万吨双甘膦技俩           共计                1,671,265.76           460,000.00      若本次扣除刊行用度后的召募资金净额少于上述召募资金投资技俩拟干预 金额，召募资金不足部分由公司以自有资金或其他融资方式措置。在本次刊行 召募资金到位之前，公司不错根据召募资金投资技俩程度的实践情况以自有或 自筹资金先行干预，并在召募资金到位后按照关连法律律例端正的标准给以置 换。      本次刊行的可转债不提供担保。      公司已经制定《召募资金使用照料办法》。本次刊行的召募资金将存放于公 司董事会决定的专项账户中，具体开户事宜在刊行前由公司董事会详情。      公司本次向不特定对象刊行可转债决议的有用期为 12 个月，自愿行决议经 公司股东大会审议通过之日起策画。 四川和邦生物科技股份有限公司            可移动公司债券召募说明书节录 （三）债券评级及担保情况   公司礼聘中证鹏元对本次刊行的可转债进行了信用评级，公司主体信用等 级为 AA，评级瞻望为强壮，本次可转债信用品级为 AA。   本次刊行的可移动公司债券不提供担保。 （四）毁约责任及争议措置机制   公司将根据关连法律律例当令礼聘本次向不特定对象刊行可移动公司债券 的受托照料东说念主，并就受托照料关连事宜与其坚贞受托照料左券，同期商定毁约 责任及争议措置机制。具体如下：   （1）各期债券到期未能偿付应付本金；   （2）未能偿付各期债券的到期利息；   （3）刊行东说念主不履行或违背《受托照料左券》项下的其他任何承诺，且经债 券受托照料东说念主书面奉告，或经持有各期债券本金总额 25％以上的债券持有东说念主书 面奉告，该种毁约情形陆续三十个连气儿干事日；   （4）刊行东说念主丧失返璧智商、被法院指定接收东说念主或已起始关连的诉讼标准；   （5）在各期债券存续时间内，其他因刊行东说念主自己毁约和/或违游记动而对 各期债券本息偿付产生紧要不利影响的情形。   发生上述所列毁约事件时，公司应当承担相应的毁约责任，包括但不限于 按照本次债券或本期债券召募说明书的商定向债券持有东说念主实时、足额支付本金 和/或利息以及犹豫支付本金和/或利息产生的罚息、毁约金等。   本期债券刊行适用于中国法律并依其解释。   本期债券刊行和存续时间所产生的争议，最先应在争议各方之间协商解 决。如果协商措置不成，争议各方有权按照《债券持有东说念主会议执法》等端正向 有统领权东说念主民法院拿告状讼。当产生任何争议及任何争议正按前条商定进行解 四川和邦生物科技股份有限公司                          可移动公司债券召募说明书节录 决时，除争议事项外，各方有权络续诳骗本期债券刊行及存续期的其他权益， 并应履行其他义务。 （五）召募资金存放专户    公司已经制订了召募资金照料关连轨制，本次刊行可移动公司债券的召募 资金将存放于公司董事会指定的召募资金专项账户中。 （六）承销方式及承销期    本次刊行由保荐机构（主承销商）以余额包销方式承销。    本次可转债刊行的承销期为自 2024 年 10 月 24 日至 2024 年 11 月 1 日。 （七）刊行用度              技俩                     金额（万元，不含税） 承销及保荐用度                                          2,264.15 讼师费                                                62.26 审计及验资费                                             66.04 资信评级费                                              51.89 信息表示费、刊行手续费等用度                                     15.57              共计                                  2,459.91 （八）主要日程与停、复牌安排    本次刊行时间的主要日程暗意性安排如下（如遇不可抗力则顺延）：        日期                        刊行安排            停牌安排        T-2 日                     刊登《召募说明书》、                              《刊行公告》、《网出发演公                     告》等     （星期四）        T-1 日                     网出发演                     原股东优先配售股权登记日     （星期五）                     刊登《可转债刊行请示性公告》        T日                     原股东优先配售（缴付足额资金）                     网上申购（无需缴付申购资金）     （星期一）                     详情网上申购摇号中签率 四川和邦生物科技股份有限公司                          可移动公司债券召募说明书节录        日期                        刊行安排           停牌安排        T+1 日                     刊登《网上中签率及优先配售结果公告》                     根据申购情况进行网上申购的摇号抽签      （星期二）        T+2 日        刊登《网上中签结果公告》      （星期三）          款        T+3 日                     保荐机构（主承销商）根据网上资金到账情况详情                     最终配售结果和包销金额      （星期四）        T+4 日      （星期五）    上述日期为来回日。如关连监管部门要求对上述日程安排进行调养或遇重 大突发事件影响刊行，公司将与保荐东说念主（主承销商）协商后修改刊行日程并及 时公告。 （九）本次刊行证券的上市流畅    本次刊行的证券不设持有期限定。刊行结果后，公司将尽快进取海证券交 易所苦求上市来回，具体上市时刻将另行公告。 四、本次刊行的关连机构 （一）刊行东说念主    称呼：四川和邦生物科技股份有限公司    法定代表东说念主：曾小平    承办东说念主员：蒋念念颖    注册地址：四川省乐山市五通桥区牛华镇沔坝村    斟酌地址：四川省成都市青羊区广富路 8 号 C6 幢    斟酌电话：028-6205 0230    传      真：028-6205 0290 （二）保荐机构（主承销商）    称呼：首创证券股份有限公司    法定代表东说念主：毕劲松 四川和邦生物科技股份有限公司                   可移动公司债券召募说明书节录   保荐代表东说念主：周飞、阚说念平   技俩协办东说念主：于晓   承办东说念主员：刘胜非(截止 2024 年 9 月 6 日)、李诚诚、雷永清、孟祥件、吴 斯伦、苏渊正、刘德山、保渡凡、李韵、孙悦成、赵正哲、王传浩、任芃、范 佳琪、李宛蓉、邓良、王磊、江小伟、邵俊夫、王浩歌、李亚霏   办公地址：北京市向阳区沉静路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层   斟酌电话：010-8115 2000   传    真：010-8115 2008 （三）讼师事务所   称呼：北京国枫讼师事务所   事务所负责东说念主：张利国   办公地址：北京市东城区开国门内大街 26 号新闻大厦 7 层   承办讼师：薛玉婷、池名   斟酌电话：010-8800 4488/6609 0088   传    真：010-6609 0016 （四）审计机构   称呼：四川华信（集团）管帐师事务所（特殊普通合伙）   事务所负责东说念主：李武林   办公地址：成都市武侯区洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼   承办管帐师：张兰、何寿福、权帆   斟酌电话：028-8559 8727   传    真：028-8559 2480 （五）资信评级机构   称呼：中证鹏元资信评估股份有限公司 四川和邦生物科技股份有限公司                      可移动公司债券召募说明书节录   法定代表东说念主：张剑文   办公地址：深圳市福田区深南通衢 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼   承办东说念主员：谢海琳、李咏旺   斟酌电话：0755-8287 2897   传    真：0755-8287 2090 （六）苦求上市的证券来回所   称呼：上海证券来回所   办公地址：上海市浦东新区杨高南路 388 号   斟酌电话：021-6880 8888   传    真：021-6880 4868 （七）股份登记机构   称呼：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司   办公地址：上海市浦东新区杨高南路 188 号   斟酌电话：021- 6887 0204   传    真：021-5889 9400 （八）收款银行   开户银行：中国开发银行北京安慧支行   账户称呼：首创证券股份有限公司   账    号：1100 1018 5000 5300 2569 五、刊行东说念主与本次刊行关连机构的关系   放抄本召募说明书节录出具日，公司与本次刊行联系的保荐东说念主、承销机 构、证券服务机构过火负责东说念主、高等照料东说念主员、承办东说念主员之间不存在顺利或间 接的股权关系或其他权益关系。 四川和邦生物科技股份有限公司                可移动公司债券召募说明书节录                  第三节 风险因素 一、与刊行东说念主关连的风险 （一）计议风险   公司居品性量强壮可靠，已在国表里商场上受到客户高度认同，公司品牌 知名度不停提高，为公司业务陆续发展奠定了基础。公司通过不停提高工艺技 术、普及居品性量、加强客户服务，商场占有率稳步上升。但若公司今后不行 获取商场和客户的陆续认同，将面对居品销量下滑，商场占有率下降的风险。   公司依托于自己领有的中枢原料盐矿、磷矿以及西南地区自然气产区优 势，形成了以盐、磷、自然气为原料的资源产业链，若将来原材料采购价钱上 涨，公司出产成本将相应加多；同期，若原材料采购价钱下降，可能导致原材 料存货跌价损失加多。 价钱同比存在不同程度的上升。2024 年 1-6 月，部分原材料价钱存在一定波 动。公司已加强对原材料库存的照料，且四川地区关连原材料价钱上风显着， 供应能够得到充分保障，但若将来主要原材料价钱大幅上升，而公司无法实时 将成本向下流传导，公司的计议功绩将受到不利影响。主要居品原材料及能源 的采购价钱变动对利润总额的明锐性分析请见本召募说明书节录“第三节 风险 因素/一/（二）/1、计议功绩下滑风险”。   公司主要居品纯碱、氯化铵、双甘膦和草甘膦、蛋氨酸等系化工居品，光 伏组件、光伏硅片、光伏玻璃、成品玻璃等关连居品主要用于光伏、建筑等行 业，上述居品价钱对供需关系、产业政策等因素变化较为明锐。连年来受供给 侧转换、环保监管趋严、下流行业景气度等多方面因素影响，居品价钱波动较 为频繁。我国草甘膦价钱自 2020 年下半年起始上升，2021 年末及 2022 年一季 度缓缓到达最高水平；之后至 2023 年，草甘膦价钱缓缓回落，双甘膦价钱亦同 四川和邦生物科技股份有限公司                         可移动公司债券召募说明书节录 步着落。在竞争强烈的商场环境下，若公司主要居品价钱下降，将对计议功绩 形成不利影响。主要居品的销售价钱变动对利润总额的明锐性分析请见本召募 说明书节录“第三节 风险因素/一/（二）/1、计议功绩下滑风险”。      公司自设立以来一直青睐安全出产、环境保护干事，严格按照联系环保法 规及相应模范在各个出产格式进行管控，对玷污性排放物进行了有用治理。随 着公司业务规模不停拓展及国度环保政策趋严，公司在业务发展过程中需要不 断加多环保开销，并根据环保政策实时调养，对现有拓荒、工艺进行更新优 化，如果公司未能实时妥贴趋严的环保要求，将面对环保处罚风险。      公司出产过程对安全出产的要求较高，在将来业务开展过程中存在因拓荒 或工艺不完善、危机化学品照料或操作不当等原因而形成安全事故的风险。 （二）财务风险    讨教期各期，刊行东说念主包摄母公司整个者的净利润分别为 301,847.06 万元、 整个者的净利润同比下降 66.29%，主要系受双甘膦、草甘膦等部分主要居品价钱 着落、部分主要原材料和能源价钱上升的笼统影响。2024 年 1-6 月，刊行东说念主受部 分居品价钱处于低位、时间用度相对刚性等因素笼统影响，包摄于母公司整个 者的净利润为 19,226.98 万元，同比下降 68.81%。刊行东说念主现有主要居品纯碱、氯 化铵、双甘膦、草甘膦、生物农药、蛋氨酸以及光伏组件、硅片、玻璃等受产业 政策、商场供求变化及宏不雅经济走势等因素影响较大，且自然气、黄磷、原煤、 工业盐、电力等主要原材料和能源价钱存在较大波动的可能性，如果将来刊行东说念主 主要居品、原材料及能源的价钱大幅波动，将可能对公司功绩产生紧要不利影 响。      以 2021-2023 年度计议功绩为基础，假定其他影响因素不变，若公司主要 居品销售价钱下降 5%，则对应时间的营业利润将分别下降 13.29%、13.01%、 降 26.59%、26.02%、36.93%，营业利润对该方针的明锐系数分别为 2.66、 四川和邦生物科技股份有限公司                        可移动公司债券召募说明书节录 别下降 6.01%、5.89%、11.33%；若公司主要居品原材料价钱上升 10%，则对应 时间的营业利润将分别下降 12.03%、11.77%、22.65%，营业利润对该方针的敏 感系数分别为-1.20、-1.18、-2.27。    同期，除上述原因外，公司计议功绩还受本节所列示的风险因素或其他不 利因素的单独或笼统影响，存在向不特定对象刊行可移动公司债券上市曩昔营 业利润、净利润等盈利方针较上年下滑 50%以上、致使失掉的风险。    讨教期各期末，刊行东说念主的存货账面价值分别为 91,220.18 万元、207,604.91 万元、440,312.07 万元和 466,890.44 万元，占流动钞票的比重分别为 19.64%、 料，讨教期各期末，库存商品和原材料占存货账面余额比例分别为 71.85%、 氯化铵、双甘膦、草甘膦、亚氨基二乙腈、玻璃、蛋氨酸、硅片、生物农药等 产成品和工业盐、燃料煤、备品备件等原材料。如商场环境发生变动，可能导 致产成品销售价钱和原材料价钱的着落，从而引发存货跌价的风险。    讨教期各期末，刊行东说念主应收账款账面价值分别为 49,762.44 万元、77,799.10 万元、97,758.94 万元和 106,903.42 万元，占流动钞票的比例分别为 10.72%、 账款不行实时收回或产生坏账，可能对刊行东说念主偿债智商产生一定不利影响。    松手讨教期末，刊行东说念主商誉账面价值为 183,840.55 万元，主要由收购和邦 农科、以色列 S.T.K.和涌江实业来回产生，商誉账面价值分别为 126,318.51 万 元、6,025.05 万元和 51,497.00 万元。上述来回形成的商誉不作念摊销处理，但需 每年年度终了时进行减值测试。如果将来和邦农科、以色列 S.T.K.、涌江实业 的实践计议情况未达预期，刊行东说念主可能面对商誉减值的风险，并对当期损益产 生不利影响。 四川和邦生物科技股份有限公司                      可移动公司债券召募说明书节录    刊行东说念主领有境外子公司以色列 S.T.K.及澳大利亚 P.P.I.，其业务主要在境外 计议，同期刊行东说念主草甘膦、双甘膦居品部分出口国外，2023 年度刊行东说念主境外收 入为 43,873.14 万元，2024 年 1-6 月刊行东说念主境外收入为 26,788.58 万元。若因全 球经济环境不强壮导致汇率波动，可能对刊行东说念主的外汇收入及开销形成一定程 度的影响。    根据财政部、国度税务总局、国度发展转换委《对于延续西部掀开发企业 所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 业所得税。现在本公司、和邦盐矿、和邦农科、武骏光能、涌江实业按 15%税 率计缴企业所得税。    根据国度税务总局《对于落实复古袖珍微利企业和个体工商户发展所得税 优惠政策联系事项的公告》（国度税务总局公告 2021 年第 8 号）端正，涌江加 油站、润森加气站年应征税所得额不逾越 100 万元的部分，减按 12.5%计入应 征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税。执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 政策的公告》（国度税务总局公告 2022 年第 13 号）端正，涌江加油站、润森加 气站年应征税所得额逾越 100 万元但不逾越 300 万元的部分，减按 25%计入应 征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 的部分，减按 25%计入应征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税。    根据国度税务总局《对于进一步复古小微企业和个体工商户发展联系税费 政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对袖珍微利企业减按 年 12 月 31 日。 四川和邦生物科技股份有限公司                             可移动公司债券召募说明书节录 为 32,181.50 万元、44,708.13 万元、12,226.19 万元和 2,246.51 万元。    若国度对关连税收律例政策发生变化或到期无法延续，公司的盈利智商将 受到影响。    本次向不特定对象刊行可移动公司债券缓缓转股后，刊行东说念主净钞票将大幅 度加多。由于召募资金投资技俩从起始开发到投产，再到产生经济效益需要一 定的周期，刊行东说念主净利润的增长速率在短期内将低于净钞票的增长速率，刊行 东说念主存在刊行后净钞票收益率下降的风险。 （三）实践遏抑东说念主股票质押的风险    讨教期末，公司实践遏抑东说念主贺正刚过火一致行动东说念主和邦集团共计持有公司 股份 237,641.11 万股，占公司总股本比例为 26.91%，已累计质押的股票数目为 生物 8,800 万股股份（占公司总股本比例 1.00%）清除质押，同期将所持有和邦 生物的 12,200 万股股份（占公司总股本比例 1.38%）质押给中信银行股份有限 公司成都分行。前述清除质押及质押完成后，公司实践遏抑东说念主贺正刚过火一致 行动东说念主和邦集团累计质押的股票数目为 115,700.00 万股，占其合并持有公司股 份比例为 48.69%，占公司总股本比例为 13.10%。如果公司实践遏抑东说念主及控股 股东所持公司股份用于质押担保的债权到期后无法按期支付本息，资金融出方 将通过出售实践遏抑东说念主所质押股份等方式完结其债权，进而影响公司遏抑权稳 定。 （四）与本次可移动公司债券关连的风险    股票价钱不仅受公司盈利水慈爱发展远景的影响，而且受国度宏不雅经济形 势、产业政策、投资者的投资偏好和投资技俩的预期收益等因素的影响。如果 公司股票价钱在可转债刊行后陆续着落，则存在公司未能实时向下修正转股价 格或即使公司陆续向下修正转股价钱，但公司股票价钱仍然低于转股价钱，导 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录 致本次可转债到期未能转股的情况。公司必须对未转股的可转债偿还本息，将 会相应地加多公司的财务责任和资金压力。   可移动公司债券动作一种兼具债券属性和股票属性的复合型衍生金融产 品，其二级商场的价钱受商场利率、票面利率、债券剩余期限、转股价钱、公 司股票价钱、赎回要求、回售要求、向下修正要求及投资者的预期等多重因素 的影响。可移动公司债券在流畅的过程中，价钱可能出现异常波动并致使可能 低于面值，因此公司极度提醒投资者必须充分意识债券商场和股票商场的风 险，以及可转债居品的特殊性，以便作出正确的投资决策。   在本次可移动公司债券的存续期内，公司需按刊行要求的要求就可转债未 转股的部分按期支付利息并到期偿付本金，同期需承兑投资者可能提议的回售 要求。公司现在计议情况精采、财务景况稳健，但易受宏不雅经济环境、产业发 展景况、行业政策等外部因素的影响，这些因素的不利变化将会对公司的运营 智商、盈利智商和现款流量产生不利影响，从而导致公司可能无法从预期的还 款来源获取满盈的资金，进而影响可转债本息的按时足额兑付或无法承兑投资 者可能提议的回售要求，发生毁约风险。   在可转债存续期内，如果商场利率上升，可转债的商场价值可能会相应降 低，从而使投资者遭遇损失。因此，公司极度提醒投资者刺目商场利率的波动 可能引起可转债价值变动的风险，以规避或减少损失。   本次可移动公司债券经中证鹏元评级，根据中证鹏元出具的《四川和邦生 物科技股份有限公司向不特定对象刊行可移动公司债券信用评级讨教》（中鹏信 评【2024】第 Z【690】号 01），公司的主体评级为 AA，评级瞻望为强壮，本 次可移动公司债券的债项评级为 AA。   在本次可转债的存续期内，中证鹏元将开展如期以及不如期追踪评级。如 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 果由于外部计议环境、公司自己计议情况或评级模范的变化等因素导致本次可 移动公司债券的信用品级下调，将会对可转债的投资价值产生不利影响并加多 投资者的投资风险，毁伤投资者的利益。   如果可移动公司债券的持有东说念主在转股期起始后的较短时刻内将其持有的可转债 大部分或全部转股，会导致公司总股本及净钞票规模的大幅加多。同期，由于本次 刊行的召募资金所投资技俩从技俩的实施到收益的完结需要一定的周期，短期内无 法竣工完结技俩效益，因此，可移动公司债券在转股后将会稀释原有股东的持股比 例，并对公司的每股收益和净钞票收益率产生一定的摊薄作用。   可移动公司债券存续期内，在餍足可转债转股价钱向下修正条件的情况 下，刊行东说念主董事会可能基于公司实践情况、股价走势、商场因素等多方面考 虑，不提议或提议与投资者预期不符的转股价钱向下修正决议，或董事会虽提 出了与投资者预期相符的转股价钱向下修正决议，但该决议未能通过股东大会 的批准。因此，本次可移动公司债券存在着存续期内转股价钱向下修正要求不 实施的风险。   另一方面，受限于“修正后的转股价钱应不低于本次股东大会召开日前二 十个来回日公司股票来回均价和前一来回日均价之间的较高者”之端正，因 此，即使公司决议向下修正转股价钱，但本次可移动公司债券仍存在转股价钱 修正幅度不祥情的风险。   本次可移动公司债券设立了有条件赎回要求：在本次刊行的可移动公司债 券转股期内，如果公司股票连气儿三十个来回日中至少有十五个来回日的收盘价 不低于当期转股价钱的 130%（含 130%），或本次刊行的可移动公司债券未转 股余额不足东说念主民币 3,000 万元时，公司董事会有权按照债券面值加当期应计利 息的价钱赎回全部或部分未转股的可移动公司债券。   可移动公司债券的存续期内，在关连条件餍足的情况下，如果公司诳骗了 上述有条件赎回要求，可能促使本次可转债的投资者提前转股，从而导致投资 四川和邦生物科技股份有限公司                  可移动公司债券召募说明书节录 者面对投资期限谴责、丧失将来预期利息收入的风险。 （五）召募资金投资技俩的风险     草甘膦系众人除草剂商场中份额最高的品种，主要用于转基因作物的除 草。受到众人范围内转基因作物耕耘面积扩增、我国 18 亿亩耕地红线对粮农作 物的耕耘扩增要求、百草枯退出商场的替代、草甘膦在非耕地及免耕少耕作物 除草中的应用，以及众人食粮价钱波动等多种因素影响，估量连年内达到新增 需求 30 万吨傍边/年。     众人范围内草甘膦产能主要麇集在我国和好意思国孟山都（拜耳集团），商场需 求主要在国外。草甘膦制造工艺分为 IDA 道路和甘氨酸道路。IDA 道路主要制 造商为好意思国孟山都（拜耳集团）、和邦生物；甘氨酸道路为中国独到工艺，产能 占国内总产能的 70%傍边，主要制造商为兴发集团、福华邃晓等。     草甘膦历经 2022 年行业供求关系高度垂危、海运排期长导致的价钱冲高屯 库存，以及去库存过程的价钱走低后，相通草甘膦需求增长的因素，2023 年 7 月末草甘膦商场价钱有所归附，之后至 2023 年末商场价钱颠簸下探，2024 年 初于今价钱在止跌回升中有所颠簸。     公司已建成并投产众人单套智商最大的连气儿一体化 IDA 制备法双甘膦装 置，并已连气儿强壮运行 10 年，积存了丰富的运行教化、东说念主才储备和先进本事。 在本次募投技俩实施过程中，公司还将通过对自主立异本事的运用，改进优化 出产工艺，联结技俩实施地的资源上风，双甘膦出产成本会进一步下降，将在 行业居品成本竞争力方面成为头部企业，具备与国际巨头顺利竞争的智商。     本次募投技俩投产后，估量将新增双甘膦产能 50 万吨/年，折合下流居品 草甘膦约 33 万吨/年。根据中国国际工程商量有限公司2对地方政府关连部门出 具的专科商量观点：“该技俩在一定程度上承担着落实国度战术的进军干事。” 为消化本次募投技俩产能，增强可陆续发展智商，公司拟在境外新建草甘膦生 产线。公司于 2023 年 8 月与印度尼西亚泗水爪哇笼统工业和口岸区（以下简称  中国国际工程商量有限公司系国务院国资委下属的国有独资公司，系国内规模最大的笼统性工程商量机 构。 四川和邦生物科技股份有限公司                     可移动公司债券召募说明书节录 “JIIPE”）的运营商和照料者 PT BERKAH KAWASAN MANYAR SEJAHTERA 坚贞《有条件地盘买卖左券》，拟在 JIIPE 投资开发年产 20 万吨草甘膦等项 目，估量可消化双甘膦 30 万吨/年。此外，公司也积极寻求与国内领有存量产 能的草甘膦厂商合作，通过商场化方式对存量产能进行置换，在消化募投技俩 双甘膦产能的同期，不加多国内草甘膦产能。   但若公司自行或与第三方搭伙、合作在境表里出产草甘膦计议无法实施； 转基因作物推广过火扩增、百草枯的替代等不如预期；公司所依托的资源优 势、本事上风未能有用的移动成居品性量、成本上风，公司募投技俩将面对产 能消化风险。   综上，公司已根据草甘膦商场需求情况和行业本事道路及发展趋势对新建 产能进行了合理预估，并进行了相应商场调研和前期商场开拓。因此，若将来 商场需求、商场开拓、境外投资不足预期或其他不利因素发生，刊行东说念主募投项 目将面对一定的产能消化风险。   本次召募资金主要用于年产 50 万吨双甘膦技俩。公司本次向不特定对象发 行可移动公司债券召募资金投资技俩是基于现在的国度产业政策、公司的发展 战术等条件所作念出的，公司对其实施可行性也进行了细致的论证，以为技俩市 场需求充分、产业政策复古、技俩切实可行、本事准备充分、投资讨教精采， 但仍存在因召募资金到位不足时、技俩实施组织照料不力、技俩实施过程中发 生不可意想因素、商场环境发生较大变化、商场拓展不睬想等导致技俩展期或 无法实施，或者导致技俩不行产生预期收益的可能性。2021 年至 2023 年，草 甘膦受商场供求关系影响，价钱波动较大，2023 年 1-6 月草甘膦价钱同比有所 着落，价钱在 2023 年 7 月有所回升，之后至讨教期末再次走低，期后因去库存 周期邻近尾声，相通备货需求加多，草甘膦价钱颠簸中有所回升，引发双甘膦 价钱相应波动。2024 年 1-6 月草甘膦价钱在 25,000 元/吨（含税）-27,000 元/吨 （含税）范围内波动。若草甘膦及双甘膦商场价钱陆续着落或看护在较低水 平，存在募投技俩不达预期收益的风险。同期，本次召募资金投资技俩固定资 产投资金额较大，技俩建成投产后，新增固定钞票每年产生的折旧用度将大幅 加多，如果将来商场发生不利变化等原因导致技俩效益不足预期，新增折旧费 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录 用将给公司计议带来较大压力，并对计议功绩产生不利影响。   此外，本次召募资金投资技俩用地，已有明确的地盘取得计议，公司与四 川省广安市东说念主民政府和广安经济本事开发区照料委员会分别坚贞了《合作协 议》和《投资左券》，左券中明确商定了由广安市东说念主民政府、广安经济本事开发 区管委会安排在新桥化工园区一次性计议净用地约 2,000 亩，并负责实时完成 技俩用地的关连配套条件；亦明确用地性质为工业用地，实行一次性计议、出 让，以及交地时刻为自左券坚贞之日起 1 年内等技俩用地供地要求。现在，广 安必好意思达已竞得 3 宗国有开发用地使用权，面积共计 1,039.67 亩，并已取得不 动产权文凭；广安市东说念主民政府及关连部门或单元正在积极股东其余用地供地工 作，公司仍存在因地盘情况发生变化或地盘分割未能实时完成等原因而导致不 能按计议取得全部技俩用地的风险。   本次向不特定对象刊行可转债告捷后，跟着召募资金到位，公司的钞票规 模将有所扩大，将在里面照料、轨制开发、组织设立、营运照料、财务照料、 里面遏抑、老本运作等方面对公司照料层提议更高的要求。如公司计议照料不 能妥贴规模扩张的需要，组织模式和照料轨制未能跟着公司规模的扩大而实时 调养与完善，公司将存在一定的照料风险。 二、与行业关连的风险 （一）宏不雅经济周期波动风险   公司计议功绩和发展远景很大程度上受宏不雅经济发展景况的影响，宏不雅经 济的波动会影响行业下流需求，进而影响公司的盈利智商和财务景况。连年 来，我国宏不雅经济受表里部多重因素影响而发生波动，公司计议功绩亦相应波 动。如果将来宏不雅经济波动引起行业出现周期性下行，公司的计议功绩亦将受 到不利影响。 （二）行业政策变动风险   公司主营业务所属行业面对子系政府部门、行业协会的监督照料和自律管 理，如果国度产业政策发生关连变化，而公司不行根据政策要求实时调养，未 来发展将可能受到制约。因此，如果将来行业政策变化，可能给公司业务发展 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 带来一定的风险。 （三）行业竞争风险   公司主营业务所属行业商场竞争较为强烈。诚然公司已领有“盐矿开采-- 卤水业务、自然气供应--纯碱、氯化铵”、“超白光伏面板玻璃、背板玻璃--超高 效硅片--光伏组件”、“自然气供应-浮法玻璃--镀膜玻璃--成品玻璃”、“盐矿 （磷矿）开采--卤水（磷矿）业务、自然气供应--双甘膦--草甘膦”和“自然气 供应--蛋氨酸”等齐备业务链，并不停优化居品结构，普及盈利智商，但如果 公司将来不行有用应酬日益强烈的行业竞争，公司居品的销量和价钱将下降， 并对计议功绩产生不利影响。 三、其他风险 （一）刊行风险   本次刊行的刊行结果将受到证券商场合座情况、刊行东说念主股票价钱走势、投 资者对本次刊行决议的认同程度等多种内、外部因素的影响，存在不行足额募 集所需资金致使刊行失败的风险。 （二）当然灾害的风险   公司主要出产计议地在四川，出产计议场所可能会受地震、水患、风灾、 高温等当然灾害影响。公司出产阵势过火周边地区若发生当然灾害，可能形成 出产阵势建筑及设施的损坏，给公司带来顺利损失。同期，当然灾害所导致的 通信、电力、交通中断，出产设施、拓荒的损坏，也会给公司的出产计议形成 不利影响。 四川和邦生物科技股份有限公司                            可移动公司债券召募说明书节录                   第四节 主要股东情况 一、本次刊行前的股本总额及前十名股东持股情况      松手讨教期末，公司股本总额为 883,125.0228 万股，股本结构如下：            股权性质          股份数目（万股）                      持股比例 一、有限售条件股份                              0.00                   0.00% 其中：国有法东说念主办股                              0.00                   0.00% 二、无穷售条件股份                      883,125.0228               100.00% 其中：东说念主民币普通股                      883,125.0228               100.00% 三、股份总和                         883,125.0228               100.00%      松手讨教期末，公司前十大股东持股情况如下：                                                        持有有限售条                          持股数目 序号          股东称呼或姓名                      比例             件股份数目                          （万股）                                                          （万股）       四川和邦生物科技股份有限公       司-第二期职工持股计议       四川和邦生物科技股份有限公       司－第三期职工持股计议       中国农业银行股份有限公司-中       投资基金   注：公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示，松手讨教期末四川和邦生物 科技股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份 65,941.54 万股，持股比例 7.47%。 二、公司控股股东与实践遏抑情面况      公司控股股东为和邦集团，放抄本召募说明书节录出具日，其顺利持有公 司 22.24%的股份。公司实践遏抑东说念主为贺正刚，其通过持有和邦集团 99.00%的 股份辗转遏抑和邦生物，此外，贺正刚还顺利持有公司 4.67%股份，具体如下 四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录 图所示：            贺正刚            和邦集团                  省盐总公司                   其他股东                                    和邦生物 （一）控股股东基本情况    放抄本召募说明书节录出具日，公司控股股东为和邦集团，基本情况如 下：      企业称呼         四川和邦投资集团有限公司       类型          有限责任公司（当然东说念主投资或控股）       住所          乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村   法定代表东说念主           贺正刚      注册老本         13,500.00 万元      成立日期         1993 年 8 月 5 日 调处社会信用代码          91511100714470039L                   一般技俩：企业总部照料；煤炭及成品销售（除照章须经批准的项                   目外，凭营业牌照照章自主开展计议行动）。许可技俩：煤炭开采      计议范围         （分支机构计议）；货色收支口；本事收支口（照章须经批准的项                   目，经关连部门批准后方可开展计议行动，具体计议技俩以关连部                   门批准文献大略可证件为准）。                     股东姓名           认缴出资金额（万元）              持股比例      股权结构         贺正刚                        13,365.00            99.00%                   贺正群                          135.00             1.00%    和邦集团 2023 年及 2024 年 1-6 月母公司财务报表的主要财务数据如下：      总钞票                净钞票                 营业收入            净利润 四川和邦生物科技股份有限公司                                 可移动公司债券召募说明书节录     总钞票             净钞票                 营业收入          净利润    注：以上数据未经审计。 （二）实践遏抑东说念主基本情况    放抄本召募说明书节录出具日，公司的实践遏抑东说念主为贺正刚。    贺正刚顺利持有公司 41,263.20 万股，顺利持股比例为 4.67%；通过和邦集 团 间 接 持 有 公 司 196,377.91 万 股 ， 持 股 比 例 为 22.24% ， 合 计 持 股 比 例    贺正刚，男，1954 年生，中国籍，无永久境外居留权，EMBA 学历。1971 年至 1992 年赴任于乐山市贸易局，1993 年至 2021 年 5 月任和邦集团董事长， 行董事，2013 年 12 月至 2023 年 8 月任巨星农牧董事长，2002 年至 2017 年 5 月任和邦生物董事长，2017 年 5 月于今任和邦生物董事。  四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录             第五节 财务管帐信息与照料层分析        本节财务管帐数据及联系分析援用的财务数据，非经极度说明，均引自  的财务讨教，其中，2021 年利润表与现款流量表数据系公司依照《企业管帐准  则解释 15 号》关连端正讲求调养后的数据，联系调养事项详见本召募说明书摘  要“第五节 财务管帐信息与照料层分析/六/（二）进军管帐政策和管帐估量变  更”。公司请示投资者阅读本召募说明书节录所附财务讨教和审计讨教全文，以  获取全部的财务贵寓。        公司本节表示的与财务管帐信息关连紧要事项模范为逾越讨教期各期利润  总额 5%的钞票、欠债类科目，或金额虽未达到前述模范但公司以为较为进军的  关连事项。  一、讨教期内财务讨教审计情况        四川华信（集团）管帐师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度、2022  年度、2023 年度财务讨教进行了审计，分别出具编号为“川华信审（2022）第  无保属观点的审计讨教。公司 2024 年 1-6 月财务讨教未经审计。  二、最近三年的财务报表  （一）合并财务报表                                                                         单元：元    技俩          2024.6.30          2023.12.31         2022.12.31         2021.12.31 流动钞票： 货币资金         3,061,371,846.19   3,064,127,693.33   4,591,308,924.77   1,711,027,756.94 来回性金融钞票                                        -                  -     56,892,254.03 衍生金融钞票                                         -                  -                  - 应收单子                                           -                  -                  - 应收账款         1,069,034,187.55    977,589,444.12     777,990,967.77     497,624,363.65  四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录      技俩        2024.6.30           2023.12.31          2022.12.31          2021.12.31 应收款项融资       1,935,542,344.58    1,050,953,392.62    1,790,186,971.30    1,158,312,077.94 预支款项          213,653,426.23      190,934,706.93      194,889,954.46      128,438,748.73 其他应收款           31,161,611.82      34,354,614.00       23,086,715.96       19,546,080.27 其中：应收利息                                         -                   -                   -      应收股利                                       -                   -                   - 存货           4,668,904,435.20    4,403,120,746.76    2,076,049,121.12     912,201,779.72 合同钞票           27,089,397.78        20,613,115.06                   -                   - 持有待售钞票                                          -                   -                   - 一年内到期的非流动                                                 -                   -                   - 钞票 其他流动钞票        128,752,115.85      112,932,579.22      265,359,097.34      159,402,499.62 流动钞票小计      11,135,509,365.20    9,854,626,292.04    9,718,871,752.72    4,643,445,560.90 非流动钞票：                                          - 债权投资                                            -                   -                   - 可供出售金融钞票                                        -                   -                   - 其他债权投资                                          -                   -                   - 恒久应收款                                           -                   -                   - 恒久股权投资                                          -     201,078,411.30      181,408,838.29 其他权益器用投资      359,757,145.82      207,991,441.31       24,104,957.94        28,401,868.11 其他非流动金融钞票     459,278,185.83      459,278,185.83      452,184,185.83      452,184,185.83 投资性房地产                                          -                   -                   - 固定钞票         8,073,685,971.44    8,471,194,783.73    7,573,350,721.84    7,723,712,654.58 在建工程         1,663,369,519.20    1,173,669,134.85    1,884,638,842.68     533,560,439.36 出产性生物钞票                                         -                   -                   - 油气钞票                                            -                   -                   - 使用权钞票           33,723,112.19      38,885,540.21       24,980,039.49       37,640,540.76 无形钞票         2,185,425,067.74    2,200,383,425.73    2,142,869,795.48    1,967,214,290.94 开发开销          129,942,826.35      100,604,041.73       27,937,506.71                    - 商誉           1,838,405,543.83    1,838,405,543.83    1,838,405,543.83    1,904,479,897.87 恒久待摊用度           4,245,121.40        4,853,711.84        6,070,892.72        7,288,073.60 递延所得税钞票        51,334,435.64       50,383,914.22      110,298,888.42       25,828,692.30 其他非流动钞票       288,233,407.60      142,158,107.53       97,835,641.52      417,190,609.21 非流动钞票共计     15,087,400,337.04   14,687,807,830.81   14,383,755,427.76   13,278,910,090.85  四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录    技俩          2024.6.30           2023.12.31          2022.12.31          2021.12.31 钞票悉数        26,222,909,702.24   24,542,434,122.85   24,102,627,180.48   17,922,355,651.75 流动欠债：                                           - 短期借款         2,194,229,420.04    1,167,634,821.39    1,221,761,149.32    1,171,367,607.66 来回性金融欠债                                         -                   -                   - 衍生金融欠债                                          -                   -                   - 应付单子         1,279,173,444.36     333,499,537.76      118,676,681.80                    - 应付账款         1,550,040,406.74    1,543,999,061.25    1,758,812,760.88    1,156,138,287.23 预收款项                                            -                   -                   - 合同欠债           78,426,487.18       95,322,709.43      233,784,089.67      370,262,081.32 应付职工薪酬         48,384,496.45       93,965,298.94       56,570,543.96       52,068,083.16 应交税费           67,763,638.09       64,323,313.36      138,029,554.94      223,267,803.68 其他应付款          24,598,603.81       15,065,983.82       14,692,195.60       15,196,395.32 其中：应付利息                                         -                   -                   -    应付股利                                         -                   -                   - 持有待售欠债                                          -                   -                   - 一年内到期的非流动 欠债 其他流动欠债           5,775,221.56        9,695,496.97      24,081,406.81       38,432,288.90 流动欠债共计       5,693,927,932.45    3,669,941,850.66    3,734,334,538.74    3,123,147,629.62 非流动欠债： 恒久借款          684,654,393.07      431,166,233.69      408,477,233.33       68,092,705.56 应付债券                                            -                   -                   - 其中：优先股                                          -                   -                   -    永续债                                          -                   -                   - 租借欠债           21,957,154.31       24,944,196.01       21,544,714.95       37,059,608.17 恒久应付款                                           -                   -                   - 恒久应付职工薪酬                                        -                   -                   - 估量欠债                                            -                   -                   - 递延收益           70,753,340.19       75,247,653.83       79,030,225.23       16,785,875.23 递延所得税欠债       134,052,696.95      122,751,967.37       96,022,197.79       39,990,138.44 其他非流动欠债                                         -                   -                   - 非流动欠债共计       911,417,584.52      654,110,050.90      605,074,371.30      161,928,327.40 欠债共计         6,605,345,516.97    4,324,051,901.56    4,339,408,910.04    3,285,075,957.02   四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录      技俩          2024.6.30           2023.12.31          2022.12.31          2021.12.31 整个者权益： 股本           8,831,250,228.00      8,831,250,228.00    8,831,250,228.00    8,831,250,228.00 其他权益器用                                            -                   -                   - 其中：优先股                                            -                   -                   -      永续债                                          -                   -                   - 老本公积         1,141,230,036.47      1,124,527,583.61    1,094,734,325.18     470,460,317.85 减：库存股        1,444,939,940.79       650,369,774.03      150,000,004.48      699,999,982.86 其他笼统收益           34,737,440.25       51,678,261.78       22,713,830.24        -8,621,909.26 专项储备             18,571,725.65       14,726,704.82         6,740,388.06       10,525,714.11 盈余公积          589,816,235.79        589,816,235.79      488,124,338.77      349,137,741.94 一般风险储备                                            -                   -                   - 未分拨利润        9,807,819,549.19      9,613,713,245.31    8,824,793,603.85    5,292,684,419.64 包摄于母公司整个者 权益共计 少数股东权益        639,078,910.71        643,039,736.01      644,861,560.82      391,843,165.31 整个者权益共计     19,617,564,185.27     20,218,382,221.29   19,763,218,270.44   14,637,279,694.73 欠债和整个者权益总 计                                                                              单元：元      技俩      2024 年 1-6 月             2023 年度             2022 年度             2021 年度 一、营业收入        4,848,440,513.18     8,824,107,811.82   13,038,947,986.80     9,987,353,725.52 减：营业成本        4,306,910,058.74     6,771,569,678.96    7,451,315,369.96     5,854,726,831.59 税金及附加             38,620,430.69       66,250,890.75      114,023,647.77       99,526,826.89 销售用度              33,218,491.64       59,562,386.76       52,482,761.37       52,087,512.44 照料用度             195,640,133.26      413,402,434.68      844,968,748.93      311,614,448.40 研发用度              14,793,583.58       47,346,892.37       67,933,955.50       33,313,472.61 财务用度              15,027,379.79      -32,503,210.31       24,125,654.09       84,400,223.48 其中：利息用度           37,103,561.37       24,372,822.46       51,434,560.17       77,819,103.92  利息收入             17,996,096.84       60,351,444.11       22,688,634.58         9,357,556.98 加：其他收益            11,721,112.70       17,494,204.69       31,709,915.54       10,426,626.40 投资收益（损失以                     -300,197.85       75,219,142.94       21,831,129.21       26,950,501.11 “－”号填列） 其中：对子营企业和 互助企业的投资收益    四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录       技俩           2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度            2021 年度   以摊余成本计量 的金融钞票远隔说明                                            -                  -                  - 收益 净敞口套期收益（损                                                      -                  -                  - 失以“－”号填列）   公允价值变动收 益（损失以“－”号                                            -                  -                  - 填列）    信用减值损失             -5,920,773.67     -13,456,089.38     -12,756,078.84       3,056,404.14 钞票减值损失                -3,927,034.19     -36,752,062.95     -80,828,247.69                  - 钞票处置收益（损失                          -36,244.07        808,182.23      37,102,614.16       -1,041,810.03 以“－”号填列） 二、营业利润（失掉 以“－”号填列） 加：营业外收入                      17.36        3,215,517.64         58,363.72        3,013,537.24 减：营业外开销                 446,438.64        9,042,112.79       2,653,401.70     15,709,201.09 三、利润总额（失掉 总额以“－”号填            245,320,877.12    1,535,965,520.99   4,478,562,143.58   3,578,380,467.88 列） 减：所得税用度              57,272,517.57     257,266,260.36     668,323,208.83     551,878,707.60 四、净利润（净失掉 以“－”号填列） （一）按计议陆续性                                                      -                  - 分类： （净失掉以“－”号           188,048,359.55    1,278,699,260.63   3,810,238,934.75   3,026,501,760.28 填列） （净失掉以“－”号                                            -                  -                  - 填列） （二）按整个权包摄                                                      -                  - 分类： 者的净利润 五、其他笼统收益的                      -16,366,171.00     31,687,239.44      43,261,731.84      -10,505,031.80 税后净额 包摄于母公司整个者 的其他笼统收益的税            -16,529,622.57     28,964,431.54      31,335,739.50       -7,372,488.40 后净额 （一）不行重分类进                      -18,527,384.13     21,887,342.32       -5,760,593.96       4,069,085.44 损益的其他笼统收益                                                      -                  -                  - 益计议变动额       四川和邦生物科技股份有限公司                                        可移动公司债券召募说明书节录            技俩    2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度            2021 年度     分类转损益的其他综     合收益                    -18,527,384.13       21,887,342.32       -5,760,593.96       4,069,085.44     资公允价值变动                                                     -                   -                  -     险公允价值变动     （二）将重分类进损     益的其他笼统收益                                                     -                   -                  -     益的其他笼统收益                                                     -                   -                  -     允价值变动     计入其他笼统收益的                                       -                   -                  -     金额                                                     -                   -                  -     用减值准备     算差额     包摄于少数股东的其     他笼统收益的税后净         163,451.57         2,722,807.90      11,925,992.34       -3,132,543.40     额     六、笼统收益总额      171,682,188.55    1,310,386,500.07     3,853,500,666.59   3,015,996,728.48     包摄于母公司整个者     的笼统收益总额     包摄于少数股东的综                     -4,058,011.47       -1,821,824.81      15,356,057.85        4,898,603.93     合收益总额     七、每股收益：                                         -                   -     （一）基本每股收益             0.0231              0.1474              0.4377             0.3578     （二）稀释每股收益             0.0231              0.1474              0.4377             0.3578                                                                              单元：元       技俩            2024 年 1-6 月               2023 年度              2022 年度            2021 年度 一、计议行动产生的现款流量： 销售商品、提供劳务收到的现款       3,410,337,467.35         6,015,806,488.35    9,094,096,783.95   8,072,239,849.96 收到的税费返还                 14,182,018.71           330,744,472.00      188,065,800.69       3,429,911.64 收到其他与计议行动联系的现款          41,925,822.13            92,129,838.51      117,348,490.98     21,500,527.51 计议行动现款流入小计           3,466,445,308.19         6,438,680,798.86    9,399,511,075.62   8,097,170,289.11       四川和邦生物科技股份有限公司                                      可移动公司债券召募说明书节录       技俩           2024 年 1-6 月              2023 年度              2022 年度             2021 年度 购买商品、接受劳务支付的现款      2,828,622,315.76         4,948,497,612.67   4,472,169,408.18   3,362,012,737.47 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费                159,094,692.41         530,762,564.78    1,587,116,214.05     912,247,996.19 支付其他与计议行动联系的现款          67,410,294.49         148,060,233.18     109,785,137.47       96,807,546.55 计议行动现款流出小计          3,569,929,423.41         6,358,349,014.53   6,755,248,283.67   4,826,640,411.18 计议行动产生的现款流量净额        -103,484,115.22           80,331,784.33    2,644,262,791.95   3,270,529,877.93 二、投资行动产生的现款流量：                                              -                  - 收回投资收到的现款                9,279,236.67                       -     57,808,540.54       41,725,019.75 取得投资收益收到的现款               842,619.47          120,427,359.00        4,477,452.85      10,096,717.62 处置固定钞票、无形钞票和其他 恒久钞票收回的现款净额 处置子公司过火他营业单元收到                                     -         157,320,969.00        4,000,000.00      17,905,159.56 的现款净额 收到其他与投资行动联系的现款            300,000.00             2,713,695.28        596,454.00        6,170,000.00 投资行动现款流入小计              10,441,856.14         280,497,909.28     129,764,698.69       76,251,939.53 购建固定钞票、无形钞票和其他 恒久钞票支付的现款 投资支付的现款                176,872,444.30         165,048,811.64                   -      57,484,338.70 取得子公司过火他营业单元支付的现                                     -          66,190,245.54                   -                   - 金净额 支付其他与投资行动联系的现款           1,200,000.00            2,750,000.00        825,600.00        6,190,733.28 投资行动现款流出小计             511,395,927.88        1,062,724,494.23    937,007,033.01    1,872,538,440.77 投资行动产生的现款流量净额       -500,954,071.74          -782,226,584.95    -807,242,334.32    -1,796,286,501.24 三、筹资行动产生的现款流量：                                              -                  - 领受投资收到的现款                                                   -    108,246,753.24      478,844,155.85 取得借款收到的现款           2,335,268,976.08         1,805,814,830.52   1,750,304,497.43   1,270,000,000.00 刊行债券收到的现款                                                   -                  -                   - 收到其他与筹资行动联系的现款         159,130,243.50          52,908,873.47     688,578,819.10        9,190,147.77 筹资行动现款流入小计          2,494,399,219.58         1,858,723,703.99   2,547,130,069.77   1,758,034,303.62 偿还债务支付的现款              956,620,672.93        1,658,704,497.43   1,291,000,000.00   2,078,000,000.00 分拨股利、利润或偿付利息支付 的现款 其中：子公司支付给少数股东的股                                                             -                  -                   - 利、利润 支付其他与筹资行动联系的现款         949,864,753.71         680,012,607.15      53,319,562.73      221,417,087.26 筹资行动现款流出小计          1,944,509,347.40         2,802,320,418.97   1,542,146,331.03   2,377,398,097.84       四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录       技俩          2024 年 1-6 月                2023 年度              2022 年度            2021 年度 筹资行动产生的现款流量净额          549,889,872.18         -943,596,714.98    1,004,983,738.74   -619,363,794.22 四、汇率变动对现款及现款等价 物的影响 五、现款及现款等价物净加多额         -49,935,481.82        -1,640,026,242.09   2,863,860,327.23    844,325,979.81 加：期初现款及现款等价物余额     2,904,831,842.08          4,544,858,084.17    1,680,997,756.94    836,671,777.13 六、期末现款及现款等价物余额     2,854,896,360.26          2,904,831,842.08    4,544,858,084.17   1,680,997,756.94        四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                可移动公司债券召募说明书节录            （1）2024 年 1-6 月整个者权益变动表                                                                                                                                                                           单元：元                                  其他权益      技俩                           器用                                                                                                 一般                                                                                    其他笼统                                                                       少数股东                  股本             优 永             老本公积            减：库存股                                  专项储备            盈余公积          风险   未分拨利润                               股东权益共计                                                                                     收益                                                                         权益                                 先 续 其他                                                                                               准备                                 股 债 一、上期期末余额     8,831,250,228.00                1,124,527,583.61   650,369,774.03   51,678,261.78        14,726,704.82 589,816,235.79        9,613,713,245.31   643,039,736.01   20,218,382,221.29 加：管帐政策变更                    -    -   -   -                  -                -                  -                  -             -    -                  -                -                   - 前期极端更正                      -    -   -   -                  -                -                  -                  -             -    -                  -                -                   - 其他                          -    -   -   -                  -                -                  -                  -             -    -                  -                -                   - 二、今年年头余额     8,831,250,228.00                1,124,527,583.61   650,369,774.03   51,678,261.78        14,726,704.82 589,816,235.79        9,613,713,245.31   643,039,736.01   20,218,382,221.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－”                                      16,702,452.86    794,570,166.76   -16,940,821.53        3,845,020.83                        194,106,303.88     -3,960,825.30     -600,818,036.02 号填列） （一）笼统收益总                                                                                  -16,529,622.57                                            192,269,822.59     -4,058,011.47     171,682,188.55 额 （二）股东干预和 减少老本 股                             -    -   -   -                  -                -                  -                  -             -    -                  -                -                   - 有者干预老本                             -    -   -   -     16,702,452.86                 -                  -                  -             -    -                  -        97,186.17      16,799,639.03 东权益的金额         四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                可移动公司债券召募说明书节录                         其他权益    技俩                    器用                                                                              一般                                                            其他笼统                                                               少数股东               股本       优 永          老本公积       减：库存股                          专项储备            盈余公积       风险   未分拨利润                      股东权益共计                                                             收益                                                                 权益                        先 续 其他                                                                            准备                        股 债 （三）利润分拨            -    -   -   -          -           -               -                  -                                          -                    -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -               -          -                - 备 （四）股东权益内                    -    -   -   -          -           -   -411,198.96                    -          -    -     411,198.96           -                - 部结转                    -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -               -          -                - 本（或股本）                    -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -               -          -                - 本（或股本）                    -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -               -          -                - 损                    -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -               -          -                - 动额结转留存收益                    -    -   -   -          -           -   -411,198.96                    -          -    -     411,198.96           -                - 转留存收益 （五）专项储备            -    -   -   -          -           -               -      3,845,020.83                                                 3,845,020.83 （六）其他              -    -   -   -          -           -               -                  -          -    -    1,425,282.33          -     1,425,282.33      四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                       可移动公司债券召募说明书节录                                     其他权益    技俩                                器用                                                                                               一般                                                                                       其他笼统                                                                         少数股东                     股本             优 永              老本公积            减：库存股                               专项储备              盈余公积        风险       未分拨利润                                股东权益共计                                                                                        收益                                                                           权益                                    先 续 其他                                                                                             准备                                    股 债 四、今年年末余额        8,831,250,228.00                 1,141,230,036.47 1,444,939,940.79   34,737,440.25     18,571,725.65 589,816,235.79            9,807,819,549.19   639,078,910.71    19,617,564,185.27            （2）2023 年度整个者权益变动表                                                                                                                                                                                单元：元                                               其他权益            技俩                                                                                                                             一般 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   加：管帐政策变更                            -     -       -    -               -              -               -            -               -    -                -              -                 -    前期极端更正                              -     -       -    -               -              -               -            -               -    -                -              -                 -    其他                                  -     -       -    -               -              -               -            -               -    -                -              -                 -    二、今年年头余额             8,831,250,228.00     -       -    - 1,094,734,325.18 150,000,004.48 22,713,830.24 6,740,388.06 488,124,338.77      - 8,824,793,603.85 644,861,560.82 19,763,218,270.44    三、本期增减变动金额                                        -     -       -    -   29,793,258.43 500,369,769.55 28,964,431.54 7,986,316.76 101,691,897.02       -   788,919,641.46 -1,821,824.81    455,163,950.85    （减少以“－”号填列）    （一）笼统收益总额                           -     -       -    -               -              - 28,964,431.54              -               -    - 1,283,243,893.34 -1,821,824.81 1,310,386,500.07    （二）股东干预和减少资                                        -     -       -    -   29,793,258.43 500,369,769.55               -            -               -    -                -              -   -470,576,511.12    本                                        -     -       -    -               -              -               -            -               -    -                -              -                 -    干预老本   四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                        可移动公司债券召募说明书节录                           其他权益        技俩                                                                                                一般                            器用                                    其他笼统                                                         少数股东               股本                      老本公积           减：库存股                  专项储备          盈余公积           风险   未分拨利润                      股东权益共计                        优先 永续                                      收益                                                           权益                               其他                                                                         准备                         股   债                    -     -   -   -   29,793,258.43           -          -             -              -    -               -          -    29,793,258.43 益的金额 （三）利润分拨            -     -   -   -               -           -          -             - 101,691,897.02    - -494,324,251.88          -   -392,632,354.86 （四）股东权益里面结转        -     -   -   -               -           -          -             -              -    -               -          -                 -                    -     -   -   -               -           -          -             -              -    -               -          -                 - （或股本）                    -     -   -   -               -           -          -             -              -    -               -          -                 - （或股本）                    -     -   -   -               -           -          -             -              -    -               -          -                 - 结转留存收益                    -     -   -   -               -           -          -             -              -    -               -          -                 - 存收益 （五）专项储备            -     -   -   -               -           -          - 7,986,316.76               -    -               -          -      7,986,316.76       四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                                      可移动公司债券召募说明书节录                                             其他权益            技俩                                                                                                                                      一般                                              器用                                                其他笼统                                                                                 少数股东                            股本                                 老本公积             减：库存股                              专项储备              盈余公积           风险           未分拨利润                            股东权益共计                                          优先 永续                                                  收益                                                                                   权益 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                                                                                           其他笼统                                                                                       少数股东                     股本             优先 永续 其             老本公积             减：库存股                                  专项储备                 盈余公积               风险        未分拨利润                                 股东权益共计                                                                                             收益                                                                                         权益                                     股 债 他                                                                                                              准备 一、上期期末余额        8,831,250,228.00     -    -    -       470,460,317.85    699,999,982.86    -8,621,909.26       10,525,714.11        349,137,741.94          -    5,292,684,419.64     391,843,165.31   14,637,279,694.73 加：管帐政策变更                       -     -    -    -                    -                 -                -                   -           -483,563.52          -       -4,352,071.69                  -       -4,835,635.21 前期极端更正                         -     -    -    -                    -                 -                -                   -                       -        -                   -                  -                   - 其他                             -     -    -    -                    -                 -                -                   -                       -        -                   -                  -                   - 二、今年年头余额        8,831,250,228.00     -    -    -       470,460,317.85   699,999,982.86    -8,621,909.26     10,525,714.11          348,654,178.42           -   5,288,332,347.95      391,843,165.31   14,632,444,059.52 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号                      -     -    -    -       624,274,007.33   -549,999,978.38   31,335,739.50        -3,785,326.05       139,470,160.35           -   3,536,461,255.90     253,018,395.51     5,130,774,210.92 填列） （一）笼统收益总额                      -     -    -    -                    -                 -    31,335,739.50                   -                       -        -    3,806,808,869.24     15,356,057.85     3,853,500,666.59        四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                           可移动公司债券召募说明书节录        技俩               其他权益器用                                                                                     一般                                                                          其他笼统                                                             少数股东                股本       优先 永续 其       老本公积             减：库存股                         专项储备         盈余公积             风险   未分拨利润                              股东权益共计                                                                           收益                                                               权益                          股 债 他                                                                                     准备 （二）股东干预和减                     -     -   -   -   624,274,007.33   -549,999,978.38          -             -                -    -                 -   237,662,337.66   1,411,936,323.37 少老本                     -     -   -   -                -                 -          -             -                -    -                 -                -                  - 者干预老本                     -     -   -   -   624,274,007.33   -549,999,978.38          -             -                -    -                 -                -   1,174,273,985.71 权益的金额 （三）利润分拨             -     -   -   -                -                 -          -             -   139,470,160.35    -   -270,347,613.34                -   -130,877,452.99 （四）股东权益里面                     -     -   -   -                -                 -          -             -                -    -                 -                -                  - 结转                     -     -   -   -                -                 -          -             -                -    -                 -                -                  - （或股本）                     -     -   -   -                -                 -          -             -                -    -                 -                -                  - （或股本）                     -     -   -   -                -                 -          -             -                -    -                 -                -                  - 额结转留存收益        四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                                       可移动公司债券召募说明书节录        技俩                            其他权益器用                                                                                                               一般                                                                                               其他笼统                                                                                       少数股东                       股本             优先 永续 其                老本公积            减：库存股                                专项储备                   盈余公积              风险       未分拨利润                                   股东权益共计                                                                                                收益                                                                                         权益                                       股 债 他                                                                                                               准备                                  -     -    -       -                   -                -                 -                   -                      -    -                        -                 -                    - 留存收益 （五）专项储备                          -     -    -       -                   -                -                 -    -3,785,326.05                         -    -                        -                 -       -3,785,326.05 （六）其他                            -     -    -       -                   -                -                 -                   -                      -    -                        -                 -                    - 四、今年年末余额          8,831,250,228.00     -    -       -   1,094,734,325.18    150,000,004.48    22,713,830.24      6,740,388.06          488,124,338.77      -       8,824,793,603.85      644,861,560.82    19,763,218,270.44             （4）2021 年度整个者权益变动表                                                                                                                                                                                                     单元：元              技俩                                     其他权益器用                                                                                                       其他笼统                                            一般风险                              少数股东                                       股本            优先 永续 其             老本公积           减：库存股                         专项储备              盈余公积                        未分拨利润                            股东权益共计                                                                                                        收益                                              准备                                权益                                                      股  债 他    一、上期期末余额                     8,831,250,228.00        -      -    - 212,901,608.09 520,071,632.40 -1,249,420.86       7,195.87 225,501,519.96                - 2,393,455,423.35 165,659,115.29 11,307,454,037.30    加：管帐政策变更                                     -       -      -    -              -              -              -                 -              -            -      -441,029.89               -         -441,029.89    前期极端更正                                       -       -      -    -              -              -              -                 -              -            -                -               -                   -    其他                                           -       -      -    -              -              -              -                 -              -            -                -               -                   -  四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                           可移动公司债券召募说明书节录        技俩                          其他权益器用                                                                                其他笼统                                       一般风险                     少数股东                      股本            优先 永续 其       老本公积           减：库存股                        专项储备          盈余公积                  未分拨利润                            股东权益共计                                                                                 收益                                         准备                       权益                                     股  债 他 二、今年年头余额        8,831,250,228.00     -   -   - 212,901,608.09 520,071,632.40 -1,249,420.86      7,195.87 225,501,519.96      - 2,393,014,393.46 165,659,115.29 11,307,013,007.41 三、本期增减变动金额（减少                                -     -   -   - 257,558,709.76 179,928,350.46 -7,372,488.40 10,518,518.24 123,636,221.98      - 2,899,670,026.18 226,184,050.02 3,330,266,687.32 以“－”号填列） （一）笼统收益总额                      -     -   -   -              -              - -7,372,488.40             -              -      - 3,023,306,248.16    4,898,603.93 3,020,832,363.69 （二）股东干预和减少老本                   -     -   -   - 257,558,709.76 179,928,350.46             -             -              -      -                 - 221,285,446.09   298,915,805.39                                -     -   -   -              -              -             -             -              -      -                 -              -                 - 老本 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 四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                          可移动公司债券召募说明书节录          技俩                        其他权益器用                                                                                其他笼统                                       一般风险                   少数股东                      股本            优先 永续 其       老本公积           减：库存股                        专项储备          盈余公积                  未分拨利润                           股东权益共计                                                                                 收益                                         准备                     权益                                     股  债 他                                -     -   -   -              -              -             -             -              -      -               -               -                 - 留存收益                                -     -   -   -              -              -             -             -              -      -               -               -                 - 益 （五）专项储备                        -     -   -   -              -              -             - 10,518,518.24              -      -               -               -    10,518,518.24 （六）其他                          -     -   -   -              -              -             -             -              -      -               -               -                 - 四、今年年末余额        8,831,250,228.00     -   -   - 470,460,317.85 699,999,982.86 -8,621,909.26 10,525,714.11 349,137,741.94      - 5,292,684,419.64 391,843,165.31 14,637,279,694.73      四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录      （二）母公司财务报表                                                                          单元：元       技俩        2024.6.30           2023.12.31         2022.12.31         2021.12.31 流动钞票： 货币资金           1,086,421,530.23    888,866,417.99    2,087,084,726.14    579,903,344.28 来回性金融钞票                                          -                  -                  - 衍生金融钞票                                           -                  -                  - 应收单子                                             -                  -                  - 应收账款            545,268,035.54     372,096,944.89     231,793,619.35      82,708,315.05 应收款项融资          437,580,451.04     472,197,218.80     864,644,648.20     668,523,465.60 预支款项            134,987,937.77     182,415,510.65     116,621,442.03      67,978,961.69 其他应收款           321,899,153.97     301,150,293.42     816,104,320.62     505,535,575.08 其中：应收利息                                          -                  -                  -      应收股利                                        -                  -                  - 存货             1,546,062,550.88   1,263,184,674.19    584,233,845.19     378,806,201.38 合同钞票                                             -                  -                  - 持有待售钞票                                           -                  -                  - 一年内到期的非流动                                                  -                  -                  - 钞票 其他流动钞票           38,783,061.59      25,384,631.14      38,950,660.92     156,620,817.03 流动钞票共计         4,111,002,721.02   3,505,295,691.08   4,739,433,262.45   2,440,076,680.11 非流动钞票： 债权投资                                             -                  -                  - 可供出售金融钞票                                         -                  -                  - 其他债权投资                                           -                  -                  - 恒久应收款                                            -                  -                  - 恒久股权投资         6,069,974,295.04   6,077,930,675.20   5,736,928,156.34   5,783,485,979.53 其他权益器用投资        273,908,864.19      99,962,196.04                   -                  - 其他非流动金融钞票       452,184,185.83     452,184,185.83     452,184,185.83     452,184,185.83 投资性房地产                                           -                  -                  - 固定钞票           3,440,435,397.37   3,633,146,586.74   3,936,096,816.40   4,266,202,814.19 在建工程            526,121,135.71     321,897,636.62     155,798,839.95      31,643,306.63      四川和邦生物科技股份有限公司                                         可移动公司债券召募说明书节录       技俩         2024.6.30            2023.12.31            2022.12.31          2021.12.31 出产性生物钞票                                              -                   -                   - 油气钞票                                                 -                   -                   - 使用权钞票                138,233.71             552,934.45        2,713,915.63        6,206,476.51 无形钞票             151,417,387.08      153,250,648.14        156,917,170.26      180,616,597.62 开发开销                                                 -                   -                   - 商誉                                                   -                   -                   - 恒久待摊用度                                               -                   -                   - 递延所得税钞票           35,176,716.82       34,806,260.67        110,903,312.42       24,375,194.55 其他非流动钞票           80,049,054.92       62,677,033.84         26,779,947.99                    - 非流动钞票共计        11,029,405,270.67   10,836,408,157.53     10,578,322,344.82   10,744,714,554.86 钞票悉数           15,140,407,991.69   14,341,703,848.61     15,317,755,607.27   13,184,791,234.97 流动欠债： 短期借款            1,100,679,027.75     300,326,944.44        670,832,740.73      670,912,809.05 来回性金融欠债                                              -                   -                   - 衍生金融欠债                                               -                   -                   - 应付单子             322,930,096.35                      -                   -                   - 应付账款             902,516,680.05      584,199,296.44       1,173,905,959.33    1,570,242,772.73 预收款项                                                 -                   -                   - 合同欠债              61,168,036.48       59,794,723.91        215,967,822.62      248,180,190.28 应付职工薪酬            10,370,457.74       38,746,654.87         16,676,931.02       23,522,786.15 应交税费              18,086,390.66       34,235,989.36         83,266,718.98       76,023,392.77 其他应付款             10,651,285.75         3,329,355.75          1,329,143.75        2,061,942.58 其中：应付利息                                              -                   -                   -      应付股利                                            -                   -                   - 持有待售欠债                                               -                   -                   - 一年内到期的非流动 欠债 其他流动欠债              3,855,860.29        5,505,052.67        21,918,841.00       23,019,944.48 流动欠债共计          2,440,266,307.28    1,036,149,781.33      2,279,024,428.26    2,658,028,827.35 非流动欠债：                                               -                   - 恒久借款              85,072,013.89       90,105,875.00                      -                   - 应付债券                                                 -                   -                   - 其中：优先股                                               -                   -                   -        四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录         技俩           2024.6.30           2023.12.31            2022.12.31           2021.12.31        永续债                                              -                   -                    -   租借欠债                   263,038.80            694,883.57        1,527,706.74         5,071,910.13   恒久应付款                                                 -                   -                    -   恒久应付职工薪酬                                              -                   -                    -   估量欠债                                                  -                   -                    -   递延收益                 1,468,749.88        1,615,624.90          1,909,374.94         2,203,124.98   递延所得税欠债             91,739,923.84      87,342,004.16         86,126,388.57           688,052.25   其他非流动欠债                                               -                   -                    -   非流动欠债共计            178,543,726.41     179,758,387.63         89,563,470.25          7,963,087.36   欠债共计             2,618,810,033.69    1,215,908,168.96      2,368,587,898.51     2,665,991,914.71   整个者权益：                                                                    -   股本               8,831,250,228.00    8,831,250,228.00      8,831,250,228.00     8,831,250,228.00   其他权益器用                                                -                   -                    -   其中：优先股                                                -                   -                    -        永续债                                              -                   -                    -   老本公积               992,853,826.48     976,054,187.45        946,260,929.02       321,986,921.69   减：库存股            1,444,939,940.79     650,369,774.03        150,000,004.48       699,999,982.86   其他笼统收益              25,177,819.56      22,917,866.63                      -                    -   专项储备                                                  -                   -         2,894,112.54   盈余公积               589,816,235.79     589,816,235.79        488,124,338.77       349,137,741.94   一般风险储备                                                -                   -                    -   未分拨利润            3,527,439,788.96    3,356,126,935.81      2,833,532,217.45     1,713,530,298.95   整个者权益共计         12,521,597,958.00   13,125,795,679.65     12,949,167,708.76   10,518,799,320.26   欠债和整个者权益   悉数                                                                                    单元：元    技俩          2024 年 1-6 月            2023 年度                  2022 年度                 2021 年度 一、营业收入          2,050,969,341.17      4,608,621,770.84         6,269,809,583.08        5,039,466,607.25 减：营业成本          1,855,511,100.27      3,418,628,610.64         4,103,094,567.96        3,725,672,270.43  税金及附加              7,740,412.04         26,869,525.49            50,494,339.03           34,438,891.75  销售用度               9,476,188.49         14,644,842.94            17,872,633.78           12,654,907.95  照料用度             89,179,831.04         236,588,001.66           706,890,760.11          164,256,511.71     四川和邦生物科技股份有限公司                                 可移动公司债券召募说明书节录    技俩        2024 年 1-6 月        2023 年度            2022 年度            2021 年度   研发用度                                         -                  -                  -   财务用度            384,795.19      -13,602,210.68     10,702,634.76      47,998,149.50   其中：利息用度        8,633,594.88       8,609,864.13     26,970,577.14      47,471,385.90     利息收入         6,355,461.34     21,006,453.23      12,217,421.93        2,337,504.84 加：其他收益           1,307,636.33       1,018,801.89       3,246,363.95       6,630,025.02 投资收益（损失以 “－”号填列） 其中：对子营企业和合 营企业的投资收益   以摊余成本计量 的金融钞票远隔说明                                      -                  -                  - 收益 净敞口套期收益（损                                                -                  -                  - 失以“－”号填列）   公允价值变动收 益（损失以“－”号                                      -                  -                  - 填列）   信用减值损失          -850,200.26        466,882.61       -4,593,879.67     16,461,330.40 钞票减值损失                                         -     -66,074,354.04                  - 钞票处置收益（损失                    -40,018.98        877,076.38                   -       -287,500.69 以“－”号填列） 二、营业利润（失掉 以“－”号填列） 加：营业外收入                             2,785,762.26                  -       2,980,000.00 减：营业外开销             50,547.01       5,606,237.36        125,550.19        2,223,505.78 三、利润总额（失掉 总额以“－”号填       185,448,673.87   1,181,098,336.97   1,591,023,758.34   1,393,972,179.54 列） 减：所得税用度         14,135,820.72    164,179,366.73     196,322,154.81     162,445,595.00 四、净利润（净失掉 以“－”号填列） （一）陆续计议净利 润（净失掉以“－”      171,312,853.15   1,016,918,970.24   1,394,701,603.53   1,231,526,584.54 号填列） （二）远隔计议净利 润（净失掉以“－”                                      -                  -                  - 号填列） 五、其他笼统收益的 税后净额 （一）不行重分类进 损益的其他笼统收益                                                -                  -                  - 计议变动额        四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录        技俩        2024 年 1-6 月            2023 年度                2022 年度                 2021 年度 类转损益的其他笼统                                              -                       -                      - 收益 公允价值变动                                                        -                       -                      - 公允价值变动 （二）将重分类进损                                                        -                       -                      - 益的其他笼统收益                                                        -                       -                      - 的其他笼统收益                                                        -                       -                      - 价值变动 入其他笼统收益的金                                              -                       -                      - 额                                                        -                       -                      - 减值准备                                                        -                       -                      - 差额 六、笼统收益总额           173,572,806.08       1,039,836,836.87       1,394,701,603.53        1,231,526,584.54                                                                                    单元：元             技俩             2024 年 1-6 月             2023 年度            2022 年度            2021 年度 一、计议行动产生的现款流量： 销售商品、提供劳务收到的现款               2,164,893,869.54    3,299,304,434.73   4,795,445,625.04   4,119,509,625.39 收到的税费返还                          12,058,687.43     38,945,682.24     165,385,904.17                   - 收到其他与计议行动联系的现款                   20,445,845.85     23,565,761.71      16,546,064.06      14,258,616.98 计议行动现款流入小计                   2,197,398,402.82    3,361,815,878.68   4,977,377,593.27   4,133,768,242.37 购买商品、接受劳务支付的现款               1,482,258,935.65    2,864,327,020.46   2,929,493,425.39   1,405,293,468.87 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费                          53,348,172.28    281,038,025.59     568,357,368.52     278,574,046.37 支付其他与计议行动联系的现款                   29,465,514.24     69,222,406.26      51,405,813.85      48,451,241.48 计议行动现款流出小计                   1,782,467,618.74    3,497,067,542.70   3,828,571,712.63   1,911,486,837.57 计议行动产生的现款流量净额                   414,930,784.08   -135,251,664.02 1,148,805,880.64      2,222,281,404.80 二、投资行动产生的现款流量：                                                  -                  -      四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录        技俩             2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度            2021 年度 收回投资收到的现款                                                -                  -                  - 取得投资收益收到的现款             100,000,000.00     270,427,359.00     258,300,000.00     303,213,814.35 处置固定钞票、无形钞票和其他 恒久钞票收回的现款净额 处置子公司过火他营业单元收到 的现款净额 收到其他与投资行动联系的现款            81,199,976.01    110,306,051.22        6,337,277.84                  - 投资行动现款流入小计              181,217,976.01     596,985,692.76     264,642,765.84     303,534,034.35 购建固定钞票、无形钞票和其他 恒久钞票支付的现款 投资支付的现款                 171,287,900.00     118,000,000.00                   -    500,000,000.00 取得子公司过火他营业单元支付的现款 净额 支付其他与投资行动联系的现款            81,200,000.00     22,900,270.55     288,707,365.50     510,877,224.88 投资行动现款流出小计              397,637,408.15     385,593,110.18     459,733,406.95    1,432,179,753.37 投资行动产生的现款流量净额           -216,419,432.14    211,392,582.58     -195,090,641.11 三、筹资行动产生的现款流量：                                           -                  - 领受投资收到的现款                                                -                  -                  - 取得借款收到的现款              1,100,000,000.00    400,000,000.00     770,000,000.00     670,000,000.00 刊行债券收到的现款                                                -                  -                  - 收到其他与筹资行动联系的现款          159,130,243.50                   -    668,693,134.10        2,955,780.00 筹资行动现款流入小计             1,259,130,243.50    400,000,000.00 1,438,693,134.10       672,955,780.00 偿还债务支付的现款               305,000,000.00     765,000,000.00     719,000,000.00    1,327,000,000.00 分拨股利、利润或偿付利息支付 的现款 其中：子公司支付给少数股东的股                                                          -                  -                  - 利、利润 支付其他与筹资行动联系的现款          945,040,877.80     518,875,477.35        4,679,970.58    183,205,063.80 筹资行动现款流出小计             1,260,961,308.36   1,693,526,734.99    887,529,018.09    1,558,552,498.41 筹资行动产生的现款流量净额             -1,831,064.86                       551,164,116.01    -885,596,718.41 四、汇率变动对现款及现款等价物 的影响 五、现款及现款等价物净加多额           197,555,112.24                      1,507,181,381.86    205,361,124.20 加：期初现款及现款等价物余额          871,316,417.99    2,087,084,726.14    579,903,344.28     374,542,220.08 六、期末现款及现款等价物余额         1,068,871,530.23    871,316,417.99    2,087,084,726.14    579,903,344.28           四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                             可移动公司债券召募说明书节录               （1）2024 年 1-6 月整个者权益变动表                                                                                                                                                         单元：元      技俩                           其他权益器用                                                                                      一般                                                                                    其他笼统             专项                                                少数股东                    股本             优先 永续           老本公积            减：库存股                                       盈余公积            风险   未分拨利润                     股东权益共计                                         其他                                          收益              储备                                                 权益                                    股  债                                                                                       准备 一、上期期末余额       8,831,250,228.00     -   -    -   976,054,187.45   650,369,774.03   22,917,866.63         -   589,816,235.79        3,356,126,935.81      -   13,125,795,679.65 加：管帐政策变更                      -     -   -    -                -                -               -         -                -                       -      -                   - 前期极端更正                        -     -   -    -                -                -               -         -                -                       -      -                   - 其他                            -     -   -    -                -                -               -         -                -                       -      -                   - 二、今年年头余额       8,831,250,228.00     -   -    -   976,054,187.45   650,369,774.03   22,917,866.63         -   589,816,235.79        3,356,126,935.81      -   13,125,795,679.65 三、本期增减变动 金 额 （ 减 少 以                   -     -   -    -    16,799,639.03   794,570,166.76    2,259,952.93                                    171,312,853.15             -604,197,721.65 “－”号填列） （一）笼统收益总                               -     -   -    -                -                -    2,259,952.93         -                -         171,312,853.15       -     173,572,806.08 额 （二）股东干预和                               -     -   -    -    16,799,639.03   794,570,166.76               -         -                -                       -      -     -777,770,527.73 减少老本                               -     -   -    -                -   794,570,166.76               -         -                -                       -      -     -794,570,166.76 通股                               -     -   -    -                -                -               -         -                -                       -      -                   - 持有者干预老本                               -     -   -    -    16,799,639.03                -               -         -                -                       -      -      16,799,639.03 股东权益的金额          四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                   可移动公司债券召募说明书节录    技俩                   其他权益器用                                                                       一般                                                               其他笼统           专项                                       少数股东                股本       优先 永续          老本公积       减：库存股                                   盈余公积       风险   未分拨利润              股东权益共计                               其他                               收益            储备                                        权益                          股  债                                                                        准备 （三）利润分拨             -     -   -    -          -           -            -              -                     -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 准备 （四）股东权益内                     -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 部结转                     -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 老本（或股本）                     -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 老本（或股本）                     -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 失掉 变动额结转留存收            -     -   -    -          -           -            -              -          -                -      -                - 益 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                  股本                 优先 永续                      老本公积                 减：库存股                                                         盈余公积             风险      未分拨利润                           股东权益共计                                            其他                                                               收益                   储备                                                              权益                                       股  债                                                                                                                          准备 （六）其他                        -         -       -       -                    -                      -                   -                      -                 -                           -          -                       - 四、今年年末余额      8,831,250,228.00                                 992,853,826.48       1,444,939,940.79       25,177,819.56                      -   589,816,235.79           3,527,439,788.96            -   12,521,597,958.00             （2）2023 年度整个者权益变动表                                                                                                                                                                                                   单元：元      技俩                               其他权益器用                                                                                                                    一般                                                                                                             其他笼统                 专项                                                         少数股东 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加：管帐政策变更                         -         -       -       -                    -                      -                   -              -                 -                           -          -                       - 前期极端更正                           -         -       -       -                    -                      -                   -              -                 -                           -          -                       - 其他                               -         -       -       -                    -                      -                   -              -                 -                           -          -                       - 二、今年年头余额      8,831,250,228.00             -       -       -     946,260,929.02       150,000,004.48                       -              - 488,124,338.77               2,833,532,217.45          -       12,949,167,708.76 三、本期增减变动 金 额 （ 减 少 以                      -         -       -       -      29,793,258.43       500,369,769.55       22,917,866.63                  - 101,691,897.02                522,594,718.36           -         176,627,970.89 “－”号填列） （一）笼统收益总额                        -         -       -       -                    -                      -   22,917,866.63                  -                 -            1,016,918,970.24          -        1,039,836,836.87         四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                 可移动公司债券召募说明书节录    技俩                  其他权益器用                                                                                 一般                                                                        其他笼统           专项                                             少数股东               股本       优先 永续          老本公积            减：库存股                                    盈余公积           风险   未分拨利润                        股东权益共计 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（三）利润分拨            -     -   -    -               -                -          -            - 101,691,897.02        -494,324,251.88          -   -392,632,354.86                    -     -   -    -               -                -          -            -              -                      -          -                 - 备 （四）股东权益内                    -     -   -    -               -                -          -            -              -                      -          -                 - 部结转                    -     -   -    -               -                -          -            -              -                      -          -                 - 老本（或股本）                    -     -   -    -               -                -          -            -              -                      -          -                 - 老本（或股本）                    -     -   -    -               -                -          -            -              -                      -          -                 - 损 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（六）其他                           -         -       -       -                    -                 -                   -               -               -                               -              -                       - 四、今年年末余额     8,831,250,228.00                                 976,054,187.45       650,369,774.03        22,917,866.63               - 589,816,235.79                 3,356,126,935.81              -       13,125,795,679.65            （3）2022 年度整个者权益变动表                                                                                                                                                                                                 单元：元     技俩                              其他权益器用                                                                                                                   一般 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加：管帐政策变更                    -         -       -       -                    -                         -          -                    -      -483,563.52           -        -4,352,071.69                -         -4,835,635.21 前期极端更正                      -         -       -       -                    -                         -          -                    -                   -        -                      -              -                       -             四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                 可移动公司债券召募说明书节录        技俩                          其他权益器用                                                                                       一般                                                                                      其他综                                                                    少数股东                    股本              优先 永续          老本公积             减：库存股                       专项储备            盈余公积             风险       未分拨利润                         股东权益共计                                          其他                                          合收益                                                                     权益                                     股  债                                                                                        准备 其他                             -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 二、今年年头余额        8,831,250,228.00     -   -    -   321,986,921.69    699,999,982.86         -    2,894,112.54   348,654,178.42        -   1,709,178,227.26          -   10,513,963,685.05 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号                      -     -   -    -   624,274,007.33   -549,999,978.38         -   -2,894,112.54   139,470,160.35        -   1,124,353,990.19          -    2,435,204,023.71 填列） （一）笼统收益总额                      -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -   1,394,701,603.53          -    1,394,701,603.53 （二）股东干预和减                                -     -   -    -   624,274,007.33   -549,999,978.38         -               -                -        -                  -          -    1,174,273,985.71 少老本                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 有者干预老本                                -     -   -    -   624,274,007.33   -549,999,978.38         -               -                -        -                  -          -    1,174,273,985.71 东权益的金额 （三）利润分拨                        -     -   -    -                -                 -         -               -   139,470,160.35        -   -270,347,613.34           -     -130,877,452.99 （四）股东权益里面                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 结转             四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                 可移动公司债券召募说明书节录        技俩                          其他权益器用                                                                                       一般                                                                                      其他综                                                                    少数股东                    股本              优先 永续          老本公积             减：库存股                       专项储备            盈余公积             风险       未分拨利润                         股东权益共计                                          其他                                          合收益                                                                     权益                                     股  债                                                                                        准备                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 本（或股本）                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 本（或股本）                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 动额结转留存收益                                -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 转留存收益 （五）专项储备                        -     -   -    -                -                 -         -   -2,894,112.54                -        -                  -          -      -2,894,112.54 （六）其他                          -     -   -    -                -                 -         -               -                -        -                  -          -                   - 四、今年年末余额        8,831,250,228.00     -   -    -   946,260,929.02    150,000,004.48         -               -   488,124,338.77        -   2,833,532,217.45          -   12,949,167,708.76               （4）2021 年度整个者权益变动表        四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                可移动公司债券召募说明书节录                                                                                                                                                                    单元：元                                  其他权益器用      技俩                                                                                                                             一般                                  优       永                                             其他笼统                                                                     少数股东                   股本                         其        老本公积            减：库存股                         专项储备            盈余公积            风险        未分拨利润                        股东权益共计                                  先       续                                              收益                                                                       权益                                              他                                                                                      准备                                  股       债 一、上期期末余额      8,831,250,228.00       -   -       -   321,986,921.69   520,071,632.40          -                -   225,501,519.96        -    600,804,301.18           -   9,459,471,338.43 加：管帐政策变更                     -       -   -       -                -                -          -                -                -        -                  -          -                  - 前期极端更正                       -       -   -       -                -                -          -                -                -        -                  -          -                  - 其他                           -       -   -       -                -                -          -                -                -        -                  -          -                  - 二、今年年头余额      8,831,250,228.00       -   -       -   321,986,921.69   520,071,632.40          -                -   225,501,519.96        -    600,804,301.18           -   9,459,471,338.43 三、本期增减变动 金 额 （ 减 少 以                  -       -   -       -                -   179,928,350.46          -     2,894,112.54   123,636,221.98        -   1,112,725,997.77          -   1,059,327,981.83 “－”号填列） （一）笼统收益总额                    -       -   -       -                -                -          -                -                -        -   1,236,362,219.75          -   1,236,362,219.75 （二）股东干预和                              -       -   -       -                -   179,928,350.46          -                -                -        -                  -          -   -179,928,350.46 减少老本                              -       -   -       -                -   179,928,350.46          -                -                -        -                  -          -   -179,928,350.46 股                              -       -   -       -                -                -          -                -                -        -                  -          -                  - 持有者干预老本                              -       -   -       -                -                -          -                -                -        -                  -          -                  - 股东权益的金额 （三）利润分拨                      -       -   -       -                -                -          -                -   123,636,221.98        -   -123,636,221.98           -                  -        四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                               可移动公司债券召募说明书节录                        其他权益器用    技俩                                                                                                    一般                        优       永                                  其他笼统                                                        少数股东               股本                   其       老本公积       减：库存股                    专项储备           盈余公积       风险       未分拨利润                  股东权益共计                        先       续                                   收益                                                          权益                                    他                                                                     准备                        股       债                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 备 （四）股东权益内                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 部结转                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 老本（或股本）                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 老本（或股本）                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 损 变动额结转留存收           -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 益                    -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                - 结转留存收益 （五）专项储备            -       -   -       -          -           -          -     2,894,112.54          -        -           -          -     2,894,112.54 （六）其他              -       -   -       -          -           -          -                -          -        -           -          -                -     四川和邦生物科技股份有限公司                                                                                                                                可移动公司债券召募说明书节录                               其他权益器用    技俩                                                                                                                            一般                               优       永                                             其他笼统                                                                     少数股东                股本                         其        老本公积            减：库存股                         专项储备            盈余公积            风险        未分拨利润                        股东权益共计                               先       续                                              收益                                                                       权益                                           他                                                                                      准备                               股       债 四、今年年末余额   8,831,250,228.00       -   -       -   321,986,921.69   699,999,982.86          -     2,894,112.54   349,137,741.94        -   1,713,530,298.95          -   10,518,799,320.26 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录 三、讨教期内合并财务报表编制基础及合并范围变化 （一）合并财务报表编制基础         本公司财务报表以陆续计议假定为基础，根据实践发生的来回和事项，按 照财政部 2006 年 2 月及以后时间颁布的企业管帐准则过火配套指南、解释和其 他关连端正（以下合称“企业管帐准则”），以及中国证券监督照料委员会《公 开刊行证券的公司信息表示编报执法第 15 号——财务讨教的一般端正》（2014 年改进）及《公开刊行证券的公司信息表示编报执法第 15 号——财务讨教的一 般端正（2023 年改进）》的表示端正编制。         本公司自讨教期末起 12 个月内具备陆续计议智商，无影响陆续计议智商的 紧要事项，财务报表根据陆续计议假定编制。 （二）合并财务报表范围         松手讨教期末，纳入公司合并报表的主要企业范围及情况如下： 序号                    子公司称呼              子公司类型    持股比例       表决权比例 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录 序号                子公司称呼                   子公司类型    持股比例       表决权比例 （三）最近三年及一期合并财务报表范围变化情况说明 序号                   称呼                   变动情况          变动原因 序号                   称呼                   变动情况          变动原因 序号                   称呼                   变动情况          变动原因 序号                   称呼                   变动情况          变动原因 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录 四、里面遏抑审计讨教      通过考证、查阅审计讨教、里面遏抑审计讨教、里面遏抑自我评价讨教及 颓落董事观点和监事会讨教等方法，保荐机构核查刊行东说念主里面遏抑的监督和评 价轨制的有用性。针对刊行东说念主的里面遏抑，四川华信（集团）管帐师事务所 （特殊普通合伙）出具《里面遏抑审计讨教》（编号为：川华信专（2024）第 关连端正在整个紧要方面保持了与财务报表关连的有用的里面遏抑。 五、最近三年及一期主要财务方针及十分常性损益明细表 （一）主要财务方针         财务方针                      /2024 年 1-6 月       /2023 年度      /2022 年度     /2021 年度 流动比率（倍）                          1.96           2.69         2.60        1.49 速动比率（倍）                          1.14           1.49         2.05        1.19 钞票欠债率（合并口径）                 25.19%            17.62%      18.00%      18.33% 钞票欠债率（母公司口径）                17.30%            8.48%       15.46%      20.22% 包摄于母公司整个者的每股净资 产（元/股） 应收账款盘活率（次/年）                     4.33           9.09        17.89       16.38 存货盘活率（次/年）                       0.94           2.07         4.96        7.58 总钞票盘活率（次/年）                      0.19           0.36         0.62        0.61 利息保障倍数（倍）                        6.74          21.66        71.60       46.98 每股计议行动的现款流量（元/                                  -0.01          0.01         0.30        0.37 股） 每股净现款流量（元/股）                     -0.01         -0.19         0.32        0.10 研发用度占营业收入的比例                 0.31%            0.54%        0.52%       0.33%      注：各方针策画方法如下：      （1）流动比率=流动钞票/流动欠债      （2）速动比率=（流动钞票-存货）/流动欠债      （3）钞票欠债率（合并口径）=总欠债/总钞票      （4）钞票欠债率（母公司口径）=母公司总欠债/母公司总钞票 四川和邦生物科技股份有限公司                             可移动公司债券召募说明书节录   （5）包摄于母公司整个者的每股净钞票=期末包摄于母公司整个者权益/期末股本总额   （6）应收账款盘活率=营业收入/应收账款平均账面余额   （7）存货盘活率=营业成本/存货平均账面余额   （8）总钞票盘活率=营业收入/总钞票平均账面价值   （9）利息保障倍数=（利润总额+利息开销）/利息开销   （10）每股计议行动现款流量=全年计议行动产生的现款流量净额/期末总股本   （11）每股净现款流量=全年现款及现款等价物净加多额/期末总股本   （12）研发用度占营业收入的比例=各项研发用度共计/营业收入 （二）最近三年及一期净钞票收益率及每股收益    按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息表示编报执法第 9 号---净钞票 收益率和每股收益的策画及表示（2010 年改进）》（中国证券监督照料委员会公 告[2010]2 号）要求策画，公司最近三年及一期净钞票收益率和每股收益如下 表所示：                            加权平均净资          每股收益（元/股）    技俩           时间                             产收益率           基本        稀释 包摄于公司普通      2023 年度              6.56%     0.1474     0.1474 股股东的净利润      2022 年度              22.47%    0.4377     0.4377 扣除十分常性 损 益后包摄于公 司     2023 年度              6.32%     0.1419     0.1419 普通股股东的 净     2022 年度              22.14%    0.4313     0.4313 利润    注：主要财务方针策画如下：    （1）基本每股收益=包摄于普通股股东的净利润÷刊行在外的普通股加权平均数=P0÷ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk）    其中，P0 为包摄于公司普通股股东的净利润或扣除十分常性损益后包摄于普通股股东 的净利润；S0 为期初股份总和；S1 为讨教期因公积金转增股本或股票股利分拨等加多股 份数；Si 为讨教期因刊行新股或债转股等加多股份数；Sj 为讨教期因回购等减少股份数； Sk 为讨教期缩股数；M0 讨教期月份数；Mi 为加多股份下一月份起至讨教期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至讨教期期末的月份数。    （2）稀释每股收益=[包摄于普通股股东的净利润+（已说明为用度的稀释性潜在普通 股利息－移动用度）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股 份期权、可移动公司债券等加多的普通股加权平均数）    其中，S0 为期初股份总和；S1 为讨教期因公积金转增股本或股票股利分拨等加多股 份数；Si 为讨教期因刊行新股或债转股等加多股份数；Sj 为讨教期因回购等减少股份数； Sk 为讨教期缩股数；M0 讨教期月份数；Mi 为加多股份下一月份起至讨教期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至讨教期期末的月份数。    （3）加权平均净钞票收益率=包摄于普通股股东的净利润÷净钞票加权平均数=P0/ （E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）    其中：P0 分别对应于包摄于公司普通股股东的净利润、扣除十分常性损益后包摄于公 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录 司普通股股东的净利润；NP 为包摄于公司普通股股东的净利润；E0 为包摄于公司普通股 股东的期初净钞票；Ei 为讨教期刊行新股或债转股等新增的、包摄于公司普通股股东的净 钞票；Ej 为讨教期回购或现款分成等减少的、包摄于公司普通股股东的净钞票；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净钞票次月起至讨教期期末的累计月数；Mj 为减少净钞票次月起 至讨教期期末的累计月数；Ek 为因其他来回或事项引起的、包摄于公司普通股股东的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净钞票增减变动次月起至讨教期期末的累计月数。 （三）最近三年及一期十分常性损益明细表   按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息表示解释性公告第 1 号——非 往往性损益（2023 年改进）》（证监会公告〔2023〕65 号）的端正，公司最近三 年及一期十分常性损益明细如下表所示：                                                             单元：万元          技俩       2024 年 1-6 月    2023 年度     2022 年度       2021 年度 非流动钞票处置损益                 -3.62    2,342.77    3,710.26        300.96 计入当期损益的政府补助（与企 业业务密切关连，按照国度调处 模范定额或定量享受的政府补助 除外） 除同公司正常计议业务关连的有 效套期保值业务外，持有来回性 金融钞票、来回性金融欠债产生 的公允价值变动损益，以及处置                -           -      -72.25         88.29 来回性金融钞票、来回性金融负 债和可供出售金融钞票取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收                          -44.64     230.50      -265.43        -41.40 入和开销 其他合乎十分常性损益界说的损 益技俩 所得税影响额                   -15.84     -904.86     -394.35       -195.08 少数股东权益影响额               -359.24     -335.31     -242.50        -21.83          共计              526.49    4,777.69    5,533.36        883.65   讨教期内，公司包摄于母公司股东的十分常性损益净额分别为 883.65 万 元、5,533.36 万元、4,777.69 万元和 526.49 万元，主要由非流动钞票处置损 益、政府补助等组成。 四川和邦生物科技股份有限公司                                  可移动公司债券召募说明书节录 六、管帐政策和管帐估量变更以及管帐极端更正 （一）管帐政策和管帐估量   刊行东说念主财务报表以公司陆续计议假定为基础，根据实践发生的来回和事 项，按照《企业管帐准则》编制财务报表。   公司的主要管帐政策和管帐估量合乎《企业管帐准则》的关连端正。讨教 期内，公司不存在前期极端更正事项。 （二）进军管帐政策和管帐估量变更   （1）2021 年度   财政部于 2018 年 12 月改进印发《企业管帐准则第 21 号---租借》（以下简 称“新租借准则”），端正：在境表里同期上市的企业以及在境外上市并按《国 际财务讨教准则》或《企业管帐准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日 起实施新租借准则，其他执行企业管帐准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施。   公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租借准则，对合并及母公司财务报表前期比 较数据无讲求调养影响，调养初次执行曩昔年头财务报表关连技俩金额，其 中：母公司财务报表无影响，合并财务报表具体调养技俩如下：                                                              单元：元         技俩       2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日      调养数 非流动钞票： 使用权钞票                              -       23,738,585.28   23,738,585.28 恒久待摊用度                 9,846,532.27         8,511,689.19   -1,334,843.08 非流动钞票共计           11,422,405,306.73    11,444,809,048.93   22,403,742.20 钞票悉数              14,740,017,337.84    14,762,421,080.04   22,403,742.20 非流动欠债： 租借欠债                               -       22,687,040.35   22,687,040.35 递延所得税欠债                2,301,451.93         2,459,183.67     157,731.74 非流动欠债共计             280,569,889.92        303,414,662.01   22,844,772.09 欠债共计               3,432,563,300.54     3,455,408,072.63   22,844,772.09 股东权益： 四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录 未分拨利润                2,393,455,423.35      2,393,014,393.46      -441,029.89 包摄于母公司股东权益共计        11,141,794,922.01     11,141,353,892.12      -441,029.89 股东权益共计              11,307,454,037.30     11,307,013,007.41      -441,029.89   （2）2022 年度   财政部于 2021 年 12 月发布《对于印发的通 知》（财会[2021]35 号）（以下简称“解释第 15 号”），对企业将固定钞票达到 预定可使用状态前或研发过程中产出的居品或副居品对外售售的管帐处理、资 金麇集照料关连列报以及失掉合同的判断等作出端正。   公司于 2022 年 1 月 1 日执行解释第 15 号，对于在初次实行该解释的财务 报表列报最早时间的期初至本解释实行日之间发生的试运行销售，按照该解释 的端正进行讲求调养，具体调养技俩如下：   合并钞票欠债表：                                                                  单元：元         技俩       2021 年 12 月 31 日       2022 年 1 月 1 日        调养数 非流动钞票：  固定钞票              7,723,712,654.58      7,718,877,019.37     -4,835,635.21 非流动钞票共计           13,278,910,090.85     13,274,074,455.64     -4,835,635.21 钞票悉数              17,922,355,651.75     17,917,520,016.54     -4,835,635.21 股东权益：  盈余公积                349,137,741.94        348,654,178.42      -483,563.52  未分拨利润             5,292,684,419.64      5,288,332,347.95     -4,352,071.69   包摄于母公司股东 权益共计 股东权益共计            14,637,279,694.73     14,632,444,059.52     -4,835,635.21   母公司钞票欠债表：                                                                  单元：元         技俩       2021 年 12 月 31 日       2022 年 1 月 1 日        调养数 非流动钞票：  固定钞票              4,266,202,814.19      4,261,367,178.98     -4,835,635.21 非流动钞票共计           10,744,714,554.86     10,739,878,919.65     -4,835,635.21 钞票悉数              13,184,791,234.97     13,179,955,599.76     -4,835,635.21 四川和邦生物科技股份有限公司                                        可移动公司债券召募说明书节录 股东权益：  盈余公积                   349,137,741.94       348,654,178.42       -483,563.52  未分拨利润                1,713,530,298.95     1,709,178,227.26     -4,352,071.69 股东权益共计               10,518,799,320.26    10,513,963,685.05     -4,835,635.21    （3）2021 年动手次执行解释 15 号，讲求调养前期比较数传说明    合并利润表：                                                                     单元：元        技俩            2021 年度（调养前）         2021 年度（调养后）          调养数 营业收入                  9,867,109,124.21     9,987,353,725.52    120,244,601.31 营业成本                  5,729,646,595.07     5,854,726,831.59    125,080,236.52 净利润                   3,031,337,395.49     3,026,501,760.28     -4,835,635.21 归 属 于 母 公 司 股 东 的净 利润    合并现款流量表：                                                                     单元：元        技俩            2021 年度（调养前）         2021 年度（调养后）          调养数 销 售 商 品 、 提 供 劳 务收 到的现款 购 买 商 品 、 接 受 劳 务支 付的现款 支 付 给 职 工 以 及 为 职工 支付的现款 经 营 活 动 产 生 的 现款 流 量净额 购 建 固 定 资 产 、 无 形资 产 和 其 他 长 期 资 产 支付    1,735,051,513.91     1,808,863,368.79     73,811,854.88 的现款 投 资 活 动 产 生 的 现款 流                       -1,722,474,646.36    -1,796,286,501.24   -73,811,854.88 量净额    母公司利润表：                                                                     单元：元        技俩            2021 年度（调养前）         2021 年度（调养后）          调养数 营业收入                  4,919,222,005.94     5,039,466,607.25    120,244,601.31 营业成本                  3,600,592,033.91     3,725,672,270.43    125,080,236.52 净利润                   1,236,362,219.75     1,231,526,584.54     -4,835,635.21    母公司现款流量表： 四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录                                                                         单元：元        技俩             2021 年度（调养前）          2021 年度（调养后）            调养数 销 售 商 品 、 提 供 劳 务收 到的现款 购 买 商 品 、 接 受 劳 务支 付的现款 支 付 给 职 工 以 及 为 职工 支付的现款 经 营 活 动 产 生 的 现款 流 量净额 购 建 固 定 资 产 、 无 形资 产 和 其 他 长 期 资 产 支付        347,490,673.61       421,302,528.49       73,811,854.88 的现款 投 资 活 动 产 生 的 现款 流                         -1,054,833,864.14    -1,128,645,719.02     -73,811,854.88 量净额    （4）2023 年度    财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业管帐准则解释第 16 号》，其中 “对于单项来回产生的钞票和欠债关连的递延所得税不适用运转说明豁免的会 计处理”的关连内容自 2023 年 1 月 1 日起实行。公司自 2023 年 1 月 1 日起施 行该解释，根据准则解释要求，对因适用该解释的单项来回而说明的使用权资 产和租借欠债产生的应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异对 2023 年年头财务 报表技俩进行了调养。具体情况如下表：    合并钞票欠债表：                                                                         单元：元       技俩             2022 年 12 月 31 日        2023 年 1 月 1 日          调养数 非流动钞票：  递延所得税钞票                  110,298,888.42          111,850,447.47     1,551,559.05 非流动钞票共计                14,383,755,427.76       14,385,306,986.81     1,551,559.05 钞票悉数                   24,102,627,180.48       24,104,178,739.53     1,551,559.05 非流动欠债：  递延所得税欠债                   96,022,197.79           97,573,756.84     1,551,559.05 非流动欠债共计                   605,074,371.30          606,625,930.35     1,551,559.05 欠债共计                    4,339,408,910.04        4,340,960,469.09     1,551,559.05    母公司钞票欠债表： 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录                                                                   单元：元     技俩          2022 年 12 月 31 日        2023 年 1 月 1 日           调养数 非流动钞票：  递延所得税钞票              110,903,312.42        111,110,662.81       207,350.39 非流动钞票共计             10,578,322,344.82    10,578,529,695.21       207,350.39 钞票悉数                15,317,755,607.27    15,317,962,957.66       207,350.39 非流动欠债：  递延所得税欠债               86,126,388.57         86,333,738.96       207,350.39 非流动欠债共计                89,563,470.25         89,770,820.64       207,350.39 欠债共计                 2,368,587,898.51     2,368,795,248.90       207,350.39   （5）2024 年 1-6 月 (2023)21 号），端正了“对于流动欠债与非流动欠债的永别”“对于供应商融资 安排的表示”和“对于售后租回来回的管帐处理”的内容，自 2024 年 1 月 1 日 起实行。本次管帐政策变更是公司根据财政部关连端正和要求进行的变更，变 更后的管帐政策能够愈加客不雅、公允地反应公司的财务景况和计议效能，合乎 关连法律律例和公司实践情况，不波及对公司以昨年度的讲求调养，不会对公 司财务景况、计议效能和现款流量产生紧要影响。                                                            单元：万元                                                       受进军影响的  影响            管帐政策变更的内容和原因                                                       报表技俩称呼  金额  执行《企业管帐准则解释第 17 号》“对于流动欠债与非流动负  债的永别”“对于供应商融资安排的表示”和“对于售后租回                                 无         -  来回的管帐处理”的端正   讨教期内，公司未发生管帐估量变更的情形。   讨教期内，公司未发生管帐极端更正的情形。 七、财务景况分析 （一）钞票组成情况分析   讨教期各期末，公司钞票组成情况如下：             四川和邦生物科技股份有限公司                                                         可移动公司债券召募说明书节录                                                                                                      单元：万元  技俩             金额              比例             金额              比例                 金额            比例            金额               比例 流动资 产 非流动 钞票  共计       2,622,290.97    100.00%       2,454,243.41      100.00%        2,410,262.72   100.00%      1,792,235.57       100.00%                  讨教期各期末，公司总钞票分别为 1,792,235.57 万元、2,410,262.72 万元、                  公司钞票以非流动钞票为主，主要系与出产计议紧密关连的机器拓荒、房             屋建筑物等固定钞票及地盘使用权等无形钞票，合乎公司业务特色。讨教期各             期末，公司非流动钞票占钞票总额的比例分别为 74.09%、59.68%、59.85%和             出产计议顺利关连的流动钞票增长，后续流动与非流动钞票结构保持强壮所             致。                  讨教期各期末，公司的流动钞票组成情况如下：                                                                                                      单元：万元      技俩                    金额                比例          金额               比例            金额             比例            金额             比例 货币资金              306,137.18         27.49%    306,412.77            31.09%   459,130.89       47.24%      171,102.78       36.85% 来回性金融钞票                      -            -               -               -             -            -       5,689.23        1.23% 应收账款              106,903.42         9.60%      97,758.94            9.92%     77,799.10         8.00%      49,762.44       10.72% 应收款项融资            193,554.23         17.38%    105,095.34            10.66%   179,018.70       18.42%      115,831.21       24.95% 预支款项               21,365.34         1.92%      19,093.47            1.94%     19,489.00         2.01%      12,843.87        2.77% 其他应收款                3,116.16        0.28%       3,435.46            0.35%      2,308.67         0.24%       1,954.61        0.42% 存货                466,890.44         41.93%    440,312.07            44.68%   207,604.91       21.36%       91,220.18       19.64% 合同钞票                2,708.94         0.24%       2,061.31            0.21% 其他流动钞票             12,875.21         1.16%      11,293.26            1.15%     26,535.91         2.73%      15,940.25        3.43% 小计               1,113,550.94    100.00%       985,462.63        100.00%      971,887.18     100.00%       464,344.56      100.00%                  讨教期各期末，公司流动钞票主要由货币资金、应收账款、应收款项融 四川和邦生物科技股份有限公司                                      可移动公司债券召募说明书节录 资、预支款项、存货过火他流动钞票组成，上述科目共计占流动钞票总额的比 例分别为 98.36%、99.76%、99.44%和 99.48%。      （1）货币资金      讨教期各期末，公司的货币资金组成情况如下：                                                                           单元：万元          技俩           2024.6.30       2023.12.31        2022.12.31        2021.12.31 库存现款                      281.52          247.94              84.05             65.40 银行进款                  284,353.63       289,921.04        449,125.28        163,048.15 其他货币资金                 21,502.04        16,243.79          9,921.57          7,989.23 小计                    306,137.18       306,412.77        459,130.89        171,102.78 其中：存放在境外的款项总额          33,037.93        31,770.11         34,806.55         31,423.38      公司货币资金主要包括银行进款和其他货币资金，其他货币资金主要系公 司存放于证券公司资金账户的资金、信用证保证金、单子保证金、质保函保证 金进款。公司存放在境外的款项为境外子公司 S.T.K.、和邦香港、澳大利亚 P.P.I.的货币资金。      讨教期各期末，公司货币资金余额分别为 171,102.78 万元、459,130.89 万 元、306,412.77 万元和 306,137.18 万元，货币资金余额存在一定波动的原因系 因收回子公司投资和子公司领受投资，2021 年末以及 2022 年末货币资金均大 幅增长主要系当期销售收入及销售回款加多和子公司武骏光能领受外部股权投 资所致。2023 年末，公司货币资金较 2022 年末减少 152,718.12 万元，主要系 销售与收款金额减少和支付货款、工程款等所致。      （2）来回性金融钞票      讨教期各期末，公司的来回性金融钞票组成情况如下：                                                                           单元：万元          技俩           2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31       2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入当                                   -                 -                 -       5,689.23 期损益的金融钞票 指定以公允价值计量且其变动计入                                   -                 -                 -                 - 当期损益的金融钞票          小计                       -                 -                 -       5,689.23 四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录    讨教期内，公司来回性金融钞票为境外控股子公司以色列 S.T.K.购买的开 放式债券基金，2022 年 5 月以色列 S.T.K.赎回前述绽开式债券基金。松手讨教 期末，公司不存在来回性金融钞票。    （3）应收单子及应收款项融资    ①应收单子分类列示    讨教期各期末，公司应收单子账面价值情况如下：                                                                          单元：万元        技俩            2024.6.30         2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 应收单子                             -                  -                -                - 其中：银行承兑汇票                        -                  -                -                -     贸易承兑汇票                       -                  -                -                - 应收款项融资                193,554.23           105,095.34    179,018.70       115,831.21 其中：银行承兑汇票             193,554.23           105,095.34    179,018.70       115,831.21     贸易承兑汇票                       -                  -                -                -        小计             193,554.23           105,095.34    179,018.70       115,831.21 （2017 年改进）等新金融器用准则，将应收单子中拟用于背书转让的或未远隔 说明的已背书尚未到期的部分调养至“应收款项融资”科目列报。    公司持有的应收款项融资主要为银行承兑汇票，主要系来自主营业务。报 告 期 各 期 末 ， 公 司 应 收 款 项 融 资 账 面 价 值 合 计 分 别 为 115,831.21 万 元 、 的原因，系公司在关连时间收入加多导致收到单子加多。2023 年末，公司未到 期单子金额下降，应收款项融资较 2022 年末减少 73,923.36 万元。2024 年 6 月 末，应收款项融资加多 88,458.90 万元，主淌若公司将收到的银行承兑汇票通过 质押方式开具银行承兑汇票用于支付供应商款项，质押的银行承兑汇票尚未到 期承兑所致。    银行承兑汇票的承兑东说念主为贸易银行，到期不获支付的可能性很低，被追索 可能性很小，故已远隔说明。但若承兑汇票到期未获支付，根据《中华东说念主民共 和国单子法》端正，公司仍将坚持票东说念主承担连带责任。松手讨教期末，尚无迹 四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录 象标明已背书且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险，公司无因出票东说念主 无力践约而将其转为应收账款的应收款项融资。    松手讨教期末，公司已质押的应收款项融资情况如下：                                                                      单元：万元             技俩                                       期末已质押金额 银行承兑汇票                                                                108,061.01             小计                                                        108,061.01    松手讨教期末，公司已贴现尚未到期的应收款项融资为 12,193.64 万元，情 况如下：                                                                      单元：万元        技俩                   期末远隔说明金额                      期末未远隔说明金额 银行承兑汇票                                   12,193.64                             - 贸易承兑汇票                                           -                             -        小计                                12,193.64                             -    已背书尚未到期的应收款项融资为 92,782.37 万元，情况如下：                                                                      单元：万元        技俩                   期末远隔说明金额                      期末未远隔说明金额 银行承兑汇票                                   92,782.37                             - 贸易承兑汇票                                           -                             -        小计                                92,782.37                             -    （4）应收账款    讨教期各期末，公司应收账款账面价值分别为 49,762.44 万元、77,799.10 万元、97,758.94 万元和 106,903.42 万元，占流动钞票的比例分别为 10.72%、    ①应收账款余额占营业收入比例分析    讨教期各期末，公司应收账款账面余额与营业收入的具体情况如下表所示：                                                                       单元：万元   技俩             /2024 年 1-6 月      /2023 年度              /2022 年度        /2021 年度 应收账款余额           116,495.24       107,372.64             86,828.02      58,950.52    四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录   营业收入              484,844.05          882,410.78       1,303,894.80         998,735.37   占比                   24.03%              12.17%              6.66%               5.90%         讨教期内各期末，公司应收账款账面余额分别为 58,950.52 万元、86,828.02    万元、107,372.64 万元和 116,495.24 万元 ，占当期营业收入的比例分别为    碱成品行业景气度回升，公司主要居品产销两旺，营业收入快速增长，销售回    款较好，2021-2022 年末应收账款余额占当期营业收入的比例较 2020 年末有所    下降。2023 年末公司应收账款余额加多及占营业收入的比例有所提高，主要系    情况较好，新增客户较多，应收账款相应加多。         ②应收账款坏账准备计提情况         讨教期内，公司主要按账龄风险组共计提坏账准备，同期对部分客户因其    计议清贫、进入破产算帐标准等回收风险较大的款项单项计提坏账准备，具体    组成情况如下：                                                                             单元：万元   技俩              种类               金额           比例       坏账准备       计提比例            净额              按单项计提坏账准备             3,777.26     3.24%    3,777.26       100.00%            -              其中：单项金额紧要              单项计提              单项金额不紧要但单              项计提              按组共计提坏账准备           112,717.98    96.76%    5,814.56        5.16%    106,903.42              其中：风险组合             112,717.98     96.76%   5,814.56         5.16%   106,903.42              其他组合                                                                          -              共计                  116,495.24    100.00%   9,591.82        8.23%    106,903.42              按单项计提坏账准备             4,346.08     4.05%    4,346.08       100.00%            -              其中：单项金额紧要              单项计提                 单项金额不重              按组共计提坏账准备           103,026.56    95.95%    5,267.62        5.11%     97,758.94              其中：风险组合             103,026.56     95.95%   5,267.62         5.11%    97,758.94                   其他组合                    -          -          -             -            -    四川和邦生物科技股份有限公司                                          可移动公司债券召募说明书节录   技俩                种类        金额             比例       坏账准备        计提比例              净额                     共计      107,372.64      100.00%   9,613.70        8.95%       97,758.94              按单项计提坏账准备        4,931.16       5.68%    4,931.16      100.00%               -              其中：单项金额紧要              单项计提                 单项金额不重              大但单项计提              按组共计提坏账准备       81,896.86      94.32%    4,097.76        5.00%       77,799.10              其中：风险组合         81,896.86       94.32%   4,097.76        5.00%       77,799.10                    其他组合                 -         -          -               -            -                     共计       86,828.02      100.00%   9,028.92       10.40%       77,799.10              按单项计提坏账准备        6,152.60      10.44%    6,152.60      100.00%               -              其中：单项金额紧要              单项计提                 单项金额不重              大但单项计提              按组共计提坏账准备       52,797.93      89.56%    3,035.49        5.75%       49,762.44              其中：风险组合         52,797.93       89.56%   3,035.49        5.75%       49,762.44                    其他组合                 -         -          -               -            -                     共计       58,950.52      100.00%   9,188.09       15.59%       49,762.44         讨教期内，公司按账龄风险组共计提坏账准备的具体情况如下：                                                                             单元：万元                                应收账款金额                        坏账准备计提情况        技俩           账龄                           账面余额                占比             坏账准备           计提比例                     共计     112,717.98           100.00%          5,814.55        5.16% 四川和邦生物科技股份有限公司                                              可移动公司债券召募说明书节录                            应收账款金额                              坏账准备计提情况   技俩            账龄                        账面余额                  占比                坏账准备        计提比例                 共计     103,026.56             100.00%           5,267.62     5.11%                 共计      81,896.86             100.00%           4,097.76     5.00%                 共计      52,797.93             100.00%           3,035.49     5.75%     讨教期各期末，公司应收账款账龄主要麇集在 1 年以内，账龄在 1 年以内 的余额分别为 52,291.61 万元、81,872.27 万元、100,760.93 万元和 109,185.61 万 元，占各期末按账龄风险组共计提坏账准备应收账款余额的比例分别为 准备的计提比例与该等应收款项的风险特征和可收回性相符。     同期，公司对部分客户因其计议清贫、进入破产算帐标准等回收风险较大 的款项单项计提了坏账。讨教期内，公司对单项金额紧要单项计提坏账准备的 情况如下：                                                                            单元：万元   技俩            客户称呼   账面原值          坏账准备              比例           计提根由                                                                该客户已破产且无恢              四川省尼科国润              新材料有限公司                                                                以回款。                                                                该客户计议清贫且已              四川佑兴贸易有              限公司                                                                估量难以回款。  四川和邦生物科技股份有限公司                                               可移动公司债券召募说明书节录     技俩           客户称呼          账面原值         坏账准备            比例             计提根由                     小计         2,007.56         2,007.56   100.00%   -                                                                      该客户已破产且无恢               四川省尼科国润               新材料有限公司                                                                      以回款。               四川佑兴贸易有               限公司                                                                      估量难以回款。                     小计         2,007.56         2,007.56   100.00%   -                                                                      该客户已破产且无恢               四川省尼科国润               新材料有限公司                                                                      以回款。               四川佑兴贸易有               限公司                                                                      估量难以回款。                     小计         2,010.56         2,010.56   100.00%   -                                                                      该客户已破产且无恢               四川省尼科国润               新材料有限公司                                                                      以回款。                                                                      该客户计议清贫且已               四川佑兴贸易有               限公司                                                                      估量难以回款。                                                                      塞尔维亚客户，估量               Aviv Agrar doo     475.65          475.65    100.00%                                                                      难以回款。                     小计         2,486.21         2,486.21   100.00%   -      注：公司 2022 年核销了对 Aviv Agrar doo 的应收款项。       综上，讨教期各期末公司坏账准备计提充分。       ③应收账款前五名情况       讨教期各期末，公司前五名应收账款余额、计提坏账准备及对应的客户情  况如下：                                                                           单元：万元                                                                            坏账准备  技俩        单元称呼                账面原值             账龄          占比       坏账准备                                                                            计提比例            江苏好成绩韦恩农            化股份有限公司            浙江善泰新能源有            限公司            一齐新能源科技股            份有限公司            湖北亿钧耀能新材            股份公司  四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录                                                                        坏账准备  技俩        单元称呼             账面原值          账龄       占比       坏账准备                                                                        计提比例                 小计          54,767.78              47.01%   2,738.39    5.00%            江苏好成绩韦恩农            化股份有限公司            浙江善泰新能源有            限公司            通威太阳能（四            川）有限公司            公司            海南巨室新能源科            技有限公司                 小计          58,042.82          -   54.06%   2,902.14    5.00%            江苏好成绩韦恩农            化股份有限公司            山东潍坊润丰化工            股份有限公司            浙江善泰新能源有            限公司            公司            成都南玻玻璃有限            公司                 小计          30,793.86          -   35.47%   1,539.69    5.00%            江苏好成绩韦恩农            化股份有限公司            山东潍坊润丰化工            股份有限公司            SUMITOMO            四川省绵阳市华意            达化工有限公司            四川顺城盐品股份            有限公司                 小计          39,101.96          -   66.33%   1,955.10    5.00%       讨教期各期末，公司应收账款前五名账龄均在 1 年以内，前五名金额占比  共计分别为 66.33%、35.47%、54.06%和 47.01%。       （5）预支款项       讨教期内，公司预支款项按账龄漫步情况如下：   四川和邦生物科技股份有限公司                                                    可移动公司债券召募说明书节录                                                                                       单元：万元  技俩           金额         比例         金额         比例           金额           比例             金额         比例 内 年 年 上 小计      21,365.34   100.00%   19,093.47   100.00%    19,489.00      100.00%       12,843.87   100.00%        公司预支款项主要为预支自然气、黄磷等原材料款项、铁路运载运脚等。   讨教期各期末，公司预支账款余额分别为 12,843.87 万元、19,489.00 万元、        （6）其他应收款        讨教期各期末，公司其他应收款按技俩列示情况如下：                                                                                       单元：万元          技俩               2024.6.30        2023.12.31           2022.12.31           2021.12.31   应收利息                                -                 -                     -                    -   应收股利                                -                 -                     -                    -   其他应收款                       3,116.16           3,435.46            2,308.67            1,954.61          小计                   3,116.16           3,435.46            2,308.67            1,954.61        公司其他应收款主要为农民工工资保证金等、代垫场平工程款、股权转让   款等。讨教期各期末，公司其他应收款账面价值分别为 1,954.61 万元、2,308.67   万元、3,435.46 万元 和 3,116.16 万元，占流动钞票的比例分别为 0.42%、   万元，主要系子公司重庆武骏技俩开发过程中地盘出让保证金加多。        松手讨教期各期末，公司其他应收款技俩账面余额按性质分类明细如下：       四川和邦生物科技股份有限公司                                                          可移动公司债券召募说明书节录                                                                                                    单元：万元             款项性质                 2024.6.30             2023.12.31            2022.12.31            2021.12.31       子公司股权转让款                                -                      -                     -            400.00       备用金                              113.10                  108.12                 28.69              12.65       押金、保证金                          2,232.92               2,447.98               1,123.25          1,099.77       代垫用度                            1,150.42               1,084.73               1,366.25            550.49       应收保障公司抵偿款                               -                      -                     -                    -       其他                                 32.59                  66.51                 25.58              26.67              小计                       3,529.03               3,707.33               2,543.76          2,089.58            （7）存货            ①讨教期内，公司的存货组成情况如下表所示：                                                                                                    单元：万元   技俩               金额          比例            金额              比例               金额            比例            金额              比例 原材料          44,989.23        9.59%    46,581.80        10.49%       46,379.16         22.18%      25,509.69         27.96% 自制半成品          576.52         0.12%      158.26             0.04%        4,435.42       2.12%              -              - 库存商品        405,825.08    86.51%      395,354.85        89.04%      153,988.66         73.65%      65,541.36         71.85% 寄予加工物资               -            -               -             -        2,380.93       1.14%              -              - 发出商品         17,013.78        3.63%     1,887.45            0.43%        1,613.11       0.77%         121.21          0.13% 合同践约成本         612.94         0.13%               -             -               -              -           -              - 在居品             97.92         0.02%       38.99             0.01%         283.03        0.14%          47.93          0.05% 账面余额共计      469,115.46   100.00%      444,021.34       100.00%      209,080.30       100.00%       91,220.18        100.00% 存货跌价准备        2,225.02                  3,709.27                -        1,475.39              -           -              - 账面价值共计      466,890.44                440,312.07                -   207,604.91                 -   91,220.18              -            讨教期各期末，公司存货账面价值分别为 91,220.18 万元、207,604.91 万元、       的添加剂，尚处于商场开发阶段，关连存货加多约 4.27 亿元；2022 年四季度双甘       膦/草甘膦居品销售趋缓，关连存货加多约 6.33 亿元。此外，阜兴科技 2022 年硅片       及光伏玻璃技俩陆续建成并进入试出产阶段，亦引起关连存货加多。 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录 其中草甘膦/双甘膦库存商品加多 153,751.75 万元、蛋氨酸及中间体库存商品增 加 31,179.15 万元。上述库存商品余额加多主要系公司联结居品出产模式及将来 销售安排笼统影响所致。2024 年 6 月末，公司存货余额增长，主要系按照销售 合同发出商品尚未达到收入说明条件，导致发出商品余额加多所致。    ②存货跌价准备计提的充分性    i.2021 年末，由于存货库龄较短，且销售情况较好，存货可变现净值高于 其账面价值，刊行东说念主未对存货计提存货跌价准备。2022 年末，由于太阳能硅片 居品商场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对阜兴科技所产硅片关连 的库存商品、发出商品、自制半成品计提存货跌价准备 1,475.39 万元。2023 年 末，由于草甘膦居品、光伏组件居品商场价钱着落，导致可变现净值低于成 本，公司对关连库存商品计提存货跌价准备 3,709.27 万元。2024 年 6 月末由于 草甘膦居品商场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对其计提存货跌价 准备 2,042.38 万元。    ii.讨教期内，刊行东说念主存货盘活率与同业业上市公司的对比情况如下：                                                               单元：次/年     公司称呼          2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 一、草甘膦/双甘膦 细分行业平均水平                 4.02           6.46           6.45           6.49 二、联碱居品 细分行业平均水平                 5.74          10.40           9.42          12.31 三、浮法玻璃居品         四川和邦生物科技股份有限公司                                                       可移动公司债券召募说明书节录              公司称呼                     2024.6.30        2023.12.31          2022.12.31         2021.12.31         细分行业平均水平                             2.34                5.16                 4.55               4.42         各细分行业平均水平                            4.03                7.34                 6.81               7.74         公司                                   0.94                2.07                 4.96               7.58              如上表所示，2021 年，刊行东说念主存货盘活率与可比上市公司平均值相接近。         草甘膦、双甘膦、蛋氨酸等库存商品加多，导致存货盘活率下降。              iii.刊行东说念主存货库龄漫步及占比情况              讨教期各期末，公司存货库龄漫步情况如下：                                                                                              单元：万元、%  技俩                金额          占比             金额           占比           金额            占比           金额           占比  共计          469,115.46   100.00%      444,021.34     100.00%    209,080.30      100.00%     91,220.18    100.00%              讨教期内，刊行东说念主库龄在 1 年以内的存货占比均逾越 97%；2023 年末、         前处于商场开拓期，导致库存金额较大，蛋氨酸过火副居品保质期为 5 年，库         龄逾越 1 年，不会产生出现毁损、变质的风险。              除库存商品外，公司其他库龄逾越 1 年的存货主要为备品备件，包括管         件、阀门、五金、泵、泵配件、管材、管材配件及保障性维修物资等，跟着公         司新建安装干预运营，关连专用拓荒的备品备件随之加多。该部分存货由于其         性质原因可存放时刻较长，且由于关连备品备件持有用途为保障出产而非销         售，无需对关连钞票进行二次销售，存在备货的必要性。要而言之，刊行东说念主存         货库龄结构具有合感性。              iv.刊行东说念主存货期后销售情况 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录 货账面价值 440,312.07 万元的比例为 96.36%，期后销售情况较好，不存在滞销 情况，合乎公司计议业务的实践情况。    v.同业业上市公司存货跌价准备计提情况    讨教期各期末，刊行东说念主及同业业上市公司存货跌价准备与存货账面余额的 比例情况如下所示：  公司称呼    2024.6.30      2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 山河股份            3.67%          5.83%          2.82%          0.04% 扬农化工            1.72%          1.91%          1.06%          0.81% 兴发集团            8.75%          8.59%          6.29%          0.92% 三友化工            1.28%          3.08%          4.63%          2.40% 远兴能源            0.03%          0.04%          0.03%          0.03% 华昌化工            3.47%          3.47%          3.28%          4.42% 旗滨集团            2.72%          5.95%          3.15%          2.35% 金晶科技            1.42%          1.81%          5.06%          0.03% 耀皮玻璃          10.05%          10.76%          9.89%          8.95% 平均数            4.18%           4.60%          4.29%          2.07% 和邦生物           0.47%           0.84%          0.71%          0.00%    由表可见，同业业可比上市公司的存货跌价准备计提情况各异较大，如： 山河股份、远兴能源、金晶科技，其计提比例在部分年度小于 0.10%，而兴发 集团、金晶科技、耀皮玻璃部分年度计提比例高于 5%。且并吞可比上市公司在 不同庚度的存货跌价准备计提比例也存在大幅度变动，如兴发集团在 2021 年度 计提比例均小于 1%，2022 年度计提比例为 6.29%，2023 年度计提比例为    联结刊行东说念主与同业业可比上市公司的存货跌价准备计提的管帐政策，形成 上述计提比例各异较大的原因主要系不同公司在不同讨教期末的存货账面价 值、将来可完结的可变现净值、公司持有存货的意图等因素存在各异。 账面价值的情况，是以未计提存货跌价准备。2022 年末由于太阳能硅片居品市 场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对阜兴科技所产硅片关连的库存 商品、在居品、原材料计提存货跌价准备 1,475.39 万元。2023 年末由于草甘膦 四川和邦生物科技股份有限公司                 可移动公司债券召募说明书节录 居品、光伏组件居品商场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对关连库 存商品计提存货跌价准备 3,709.27 万元。2024 年 6 月末由于草甘膦居品商场价 格着落，导致可变现净值低于成本，公司对其计提存货跌价准备 2,042.38 万 元。   vi.刊行东说念主存货跌价充分性分析   刊行东说念主存货跌价准备与存货账面余额的比例低于可比公司平均值，2022 年 起，由于前述原因计提了部分存货跌价准备。   讨教期内，刊行东说念主存货跌价准备计提充分，具体说明如下：   第一，刊行东说念主存货跌价准备管帐政策合乎管帐准则要求，与同业业可比上 市公司关连管帐政策不存在紧要各异。   刊行东说念主存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备，讨教期内未发生变化。刊行东说念主上述管帐政策合乎企 业管帐准则对于存货跌价准备计提的端正，且与同业业可比上市公司关连管帐 政策保持一致。   第二，刊行东说念主存货跌价准备计提情况与关连行业居品价钱走势关连，具有 合感性。 货账面价值的情况，无需计提存货跌价准备。2022 年末，太阳能硅片居品商场 价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对阜兴科技所产硅片关连的库存商 品、发出商品、自制半成品计提存货跌价准备 1,475.39 万元。2023 年末由于草 甘膦居品、光伏组件居品商场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对相 关库存商品计提存货跌价准备 3,709.27 万元。2024 年 6 月末由于草甘膦居品市 场价钱着落，导致可变现净值低于成本，公司对其计提存货跌价准备 2,042.38 万元。   第三，刊行东说念主存货合座库龄较短，盘活情况较好，不存在积压库存商品。   讨教期内，刊行东说念主库龄在 1 年以内的存货占比均逾越 97%；2023 年末、         四川和邦生物科技股份有限公司                                                    可移动公司债券召募说明书节录         前处于商场开拓期，导致库存金额较大，蛋氨酸过火副居品保质期较长，库龄         逾越 1 年，不会产生出现毁损、变质的风险。其他存货主要为工程物资或关连         拓荒的备品备件，包括管件、阀门、五金、泵、泵配件、管材、管材配件及保         障性维修物资等。该等存货并非用于络续出产或销售，且存放时刻一般不会影         响其可使用性，因此无需对该部分存货计提跌价准备。2021 年度，刊行东说念主存货         不存在积压情况，且存货盘活速率较快，存货期后销售情况精采，未出现有货         已完结的变现净值低于存货账面价值的情形，因此，讨教期内，公司存货跌价         准备计提充分。            （8）其他流动钞票            讨教期各期末，公司其他流动钞票组成情况如下表所示：                                                                                              单元：万元               技俩                  2024.6.30         2023.12.31          2022.12.31          2021.12.31         待抵扣升值税                      12,608.30             10,935.36         26,129.61            15,704.61         待抵扣的其他境外税金                     266.92               357.90            406.30               235.64               小计                    12,875.21             11,293.26         26,535.91            15,940.25            公司其他流动钞票主要为待抵扣升值税，估量在一年内不错完结抵扣。            讨教期各期末，公司非流动钞票组成情况如下表所示：                                                                                              单元：万元  技俩           金额             比例           金额              比例               金额              比例            金额           比例 恒久股权投                   -           -                 -             -        20,107.84        1.40%        18,140.88        1.37% 资 其他权益工 具投资 其他非流动 金融钞票 固定钞票     807,368.60      53.51%      847,119.48       57.68%          757,335.07        52.65%      772,371.27    58.17% 在建工程     166,336.95      11.02%      117,366.91        7.99%          188,463.88        13.10%       53,356.04        4.02% 使用权钞票      3,372.31      0.22%         3,888.55        0.26%            2,498.00        0.17%         3,764.05        0.28%         四川和邦生物科技股份有限公司                                                     可移动公司债券召募说明书节录  技俩           金额              比例           金额               比例              金额              比例             金额           比例 无形钞票     218,542.51       14.49%      220,038.34        14.98%        214,286.98          14.90%      196,721.43    14.81% 开发开销      12,994.28       0.86%        10,060.40        0.68%           2,793.75          0.19%                 -           - 商誉       183,840.55       12.19%      183,840.55        12.52%        183,840.55          12.78%      190,447.99    14.34% 恒久待摊费 用 递延所得税 钞票 其他非流动 钞票 小计      1,508,740.03   100.00%      1,468,780.78    100.00%          1,438,375.53     100.00%       1,327,891.01 100.00%            报 告 期 各 期 末 ， 公 司 非 流 动 资 产 金 额 分 别 为 1,327,891.01 万 元 、         别为 74.09%、59.68%、59.85%和 57.54%。讨教期内，公司非流动钞票主要由         固定钞票、在建工程、无形钞票、商誉等组成，各期末上述四项钞票共计金额         占非流动钞票的比例在 90%以上。            （1）恒久股权投资、其他权益器用投资、其他非流动金融钞票            讨教期内，公司恒久股权投资、其他权益器用投资、其他非流动金融钞票         情况如下：                                                                                               单元：万元                技俩                  2024.6.30       2023.12.31            2022.12.31           2021.12.31         恒久股权投资                                 -                 -           20,107.84             18,140.88         -四川顺城盐品股份                                                -                 -           20,107.84             18,140.88         有限公司股权投资         其他权益器用投资                     35,975.71          20,799.14             2,410.50              2,840.19         -ELD 股权投资                     1,141.21           1,812.96             2,410.50              2,840.19         -AEV 股权投资                       485.72           1,446.71                     -                    -         -NUF 股权投资                     6,957.91           7,543.26                     -                    -         -德康农牧股权投资                    10,262.10           9,996.22                     -                    -         众立诚股权投资                       4,000.00         重庆和友股权投资                     10,541.89         重庆树荣股权投资                      2,586.90 四川和邦生物科技股份有限公司                                 可移动公司债券召募说明书节录     技俩         2024.6.30     2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 其他非流动金融钞票        45,927.82      45,927.82        45,218.42        45,218.42 -乐山贸易银行股权 投资 -成都新向阳股权投 资 -中明环境股权投资         9,216.00         9,216.00       9,216.00         9,216.00 -马边新晟佳交通股 权投资    讨教期各期末，公司恒久股权投资金额分别为 18,140.88 万元、20,107.84 万元、0.00 万元和 0.00 万元，2022 年末余额相较于 2021 年末变动系恒久股权 投资权益法核算的顺城盐品净钞票变动所致，2023 年末余额为零系公司于 2023 年将所持顺城盐品 49.00%股权对外转让所致。顺城盐品主营业务为盐居品的制 造、加工、销售，讨教期内陆续向公司提供联碱业务所需的原材料工业盐。    讨教期各期末，公司其他权益器用投资金额分别为 2,840.19 万元、2,410.50 万元、20,799.14 万元和 35,975.71 万元，其中：2021 年至 2022 年，其他权益工 具投资系公司所持澳大利亚上市公司 ELD0.32%股权，余额变动系 ELD 自己股 价波动所致。2023 年末，其他权益器用投资余额较上年加多 18,388.65 万元， 系公司对德康农牧、AEV、NUF 进行战术性股权投资及 ELD 自己股价波动综 合影响所致。2024 年 6 月末，公司其他权益器用投资金额为 35,975.71 万元,较 重庆树荣进行战术性股权投资所致。具体情况如下：    ①ELD 系一家注册于澳大利亚并在澳洲证券来回所（以下简称“澳交 所”）上市的公司，主营业务为农业供应链金融、保障、灵敏农业信息、农资 居品销售过火服务、农居品贸易、农业物业中介服务、国际农业贸易。公司拟 通过股权投资，开展业务合作，扩大农药、化肥居品的销售商场。    ②AEV 系一家注册于澳大利亚并在澳交所上市的公司，AEV 在澳大利亚北 领地领有储量丰富的高品位磷矿资源以及开采许可，领有磷矿开发、黄磷工场 投资开发的产业计议及相应地盘。根据公司 2024 年半年度讨教表示，讨教期后 公司完结对 AEV 的控股。    ③NUF 系一家注册于澳大利亚并在澳交所上市的公司，NUF 设有作物保护 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录 和种子本事等两个业务线，其中：作物保护居品用于保护作物免受杂草、害虫 和疾病形成的毁伤，业务涵盖澳大利亚和新西兰、亚洲、欧洲、北好意思洲和南好意思 洲地区；种子本事迹务计议种子和种子处理居品的销售，活着界各地领有出产 和营销业务，在大致 100 个国度销售居品。   ④德康农牧系国内知名生猪及黄羽肉鸡的育种及衍生企业，2023 年商品肉 猪出栏 665.97 万头，商品仔猪出栏 40.25 万头，黄羽肉鸡出栏 8,873.33 万只。 该公司已于 2023 年 12 月在香港辘集来回所上市。   ⑤众立诚股权投资：松手讨教期末，公司持有众立诚 5.22%股权。众立诚 系本公司黄磷供应商，位于中国西部最大的能源、矿产、钢铁基地攀枝花市， 是首批通过国度行业准入公告照料、以黄磷出产销售为主营业务的大型黄磷生 产企业。   公司对众立诚进行战术投资，系基于黄磷的供应链安全和强壮，属于公司 围绕产业链上游，以强壮采购渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性投 资。   ⑥重庆和友股权投资：松手讨教期末，公司持有重庆和友 7.43%股权。重 庆和友位于重庆市九龙坡区铜罐驿镇，注册老本 3 亿元，现有安装出产智商为 年产合成氨 16 万吨，轻质纯碱 40 万吨、农用氯化铵 42 万吨。   公司对重庆和友进行战术投资，系基于优化联碱业务竞争环境商量，以拓 展客户、渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性投资。   ⑦重庆树荣股权投资：松手讨教期末，公司持有重庆树荣 7.44%股权。重 庆树荣成立于 2002 年，总部位于重庆市龟龄区化工园区化南四歧路 1 号，是一 家集研发、出产、销售和服务于一体的笼统型农化企业。据其公开贵寓表示， 重庆树荣是中国农药行业百强企业，中国农药制剂 10 强企业，草甘膦制剂居品 宇宙销量率先。   公司对重庆树荣进行战术投资，拟与其合作开展草甘膦制剂出产，属于公 司围绕产业链下流，以获撤销售渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性 投资。   讨教期各期末，公司其他非流动金融钞票金额分别为 45,218.42 万元、 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录 都新向阳、中明环境、马边彝族自治县新晟佳交通开发有限公司（简称“马边 新晟佳交通”）股权，其中：2023 年末余额加多系因为和邦磷矿通过股权受让 而持有马边新晟佳交通 3.50%股权。    （2）固定钞票    讨教期各期末，公司固定钞票账面价值如下：                                                                    单元：万元      类别           2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31      2021.12.31 房屋建筑物               248,579.93      255,226.51       204,745.81      204,943.20 机器拓荒                543,075.58      575,790.70       538,898.62      556,166.69 运载器用                  4,990.82          4,930.02        4,153.82       2,520.64 办公过火他拓荒              10,722.27         11,172.25        9,536.82       8,740.73      小计             807,368.60      847,119.48       757,335.07      772,371.27    公司固定钞票主要为房屋建筑物、机器拓荒、运载器用和办公过火他设 备，均为计议所需的钞票。讨教期各期末，公司固定钞票账面价值分别为 动钞票比例分别为 58.17%、52.65%、57.68%和 53.51%。2022 年末固定钞票较 上年末未发生较大变化；2023 年末固定钞票较上年末加多 89,784.41 万元，主 要系本期新增固定钞票 204,303.10 万元，同期计提折旧 114,423.51 万元所致。    讨教期内，公司固定钞票账面价值变动组成具体情况如下：                                                                    单元：万元      技俩          2024.6.30       2023.12.31        2022.12.31      2021.12.31 一、账面原值 房屋建筑物             357,266.28       356,640.42        285,813.05      273,665.64 机器拓荒            1,140,150.35     1,135,061.41      1,007,402.08      952,032.54 运载器用               11,589.01        11,226.23         10,075.73        7,869.78 办公过火他拓荒            22,448.90        21,872.74         18,628.24       16,863.60 账面原值共计          1,531,454.54     1,524,800.80      1,321,919.10    1,250,431.56 二、累计折旧 房屋建筑物             108,437.85       101,165.40         80,818.73       68,473.94 机器拓荒              596,646.35       558,842.28        468,075.03      395,437.42 四川和邦生物科技股份有限公司                                                可移动公司债券召募说明书节录     技俩        2024.6.30               2023.12.31            2022.12.31        2021.12.31 运载拓荒              6,598.19                  6,296.22            5,921.91          5,349.14 办公拓荒             11,726.39               10,700.25              9,091.19          8,122.63 累计折旧共计         723,408.77               677,004.15            563,906.86        477,383.12 三、减值准备 房屋建筑物              248.51                    248.51               248.51            248.51 机器拓荒               428.43                    428.43               428.43            428.43 运载拓荒                        -                      -                     -                  - 办公拓荒                  0.24                     0.24                 0.24              0.24 减值准备共计             677.17                    677.17               677.17            677.17 四、账面价值 房屋建筑物          248,579.93               255,226.51            204,745.81        204,943.20 机器拓荒           543,075.58               575,790.70            538,898.62        556,166.69 运载拓荒              4,990.82                  4,930.02            4,153.82          2,520.64 办公拓荒             10,722.27               11,172.25              9,536.82          8,740.73 账面价值共计         807,368.60               847,119.48            757,335.07        772,371.27    讨教期各期末，公司受限房屋建筑物等固定钞票价值为 50,257.64 万元、 典质物。    （3）在建工程    讨教期各期末，公司在建工程具体情况如下：                                                                               单元：万元          技俩               2024.6.30          2023.12.31        2022.12.31      2021.12.31 年产 8GW 光伏封装材料及成品 技俩 技俩 磷矿开发技俩                     10,268.38            8,266.49           6,797.80       3,677.85 大数据中心技俩                    25,066.02           14,723.46           5,677.10                 - 其他技俩                       28,353.13           18,265.86         12,841.70        3,998.57 工程物资                        1,388.54               757.96          3,739.01          21.28          小计               166,336.95          117,366.91        188,463.88       53,356.04 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录   讨教期各期末，公司在建工程余额分别为 53,356.04 万元、188,463.88 万 元、117,366.91 万元和 166,336.95 万元，占非流动钞票比例分别为 4.02%、 光伏封装材料及成品技俩”及“10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩”过火他在 建技俩陆续干预所致。2023 年，年产 10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩的起步 段 1.5-2GW、年产 8GW 光伏封装材料及成品技俩部分出产线转固，导致讨教 期末在建工程余额较上年末有所下降。2024 年 6 月末，公司在建工程增长 目”和“50 万吨/年双甘膦及配套技俩”过火他在建技俩陆续干预所致。   （4）使用权钞票   讨教期各期末，公司的使用权钞票类别为房屋及建筑物、运载器用，分类 列示如下：                                                                 单元：万元       技俩         2024.6.30     2023.12.31        2022.12.31     2021.12.31 房屋及建筑物              1,613.39         2,015.78        2,290.72       3,530.84 机器及运载拓荒             1,758.92         1,872.77          207.29         233.21       小计            3,372.31         3,888.55        2,498.00       3,764.05   使用权钞票系公司 2021 年起始执行新租借准则，将其可在租借期内使用租 赁钞票的权益说明为“使用权钞票”。   （5）无形钞票   讨教期各期末，公司无形钞票的具体组成如下：                                                                 单元：万元       技俩         2024.6.30     2023.12.31        2022.12.31     2021.12.31 一、账面原值 地盘使用权              51,005.74         51,005.74      46,037.71      39,258.88 专利与专有本事            20,189.84         20,189.84      20,189.84       7,248.28 采矿权               148,553.14     148,553.14         51,583.14      51,583.14 探矿权                                          -      96,970.00      96,970.00 四川和邦生物科技股份有限公司                                  可移动公司债券召募说明书节录 软件系统                528.84            409.22        39.66        39.66 商标及特准计议权          36,200.12         35,389.86    28,796.43    24,624.09 账面原值共计           256,477.68     255,547.80      243,616.77   219,724.04 二、累计摊销 地盘使用权              7,212.22          6,751.45     5,618.52     4,860.81 专利与专有本事            8,464.47          7,333.71     5,072.19     4,293.55 采矿权                 976.03            945.21       883.55       821.90 探矿权                                         -            -            - 软件系统                 79.84             49.01        24.48        18.66 商标及特准计议权          21,202.60         20,430.08    17,731.04    13,007.68 累计摊销共计            37,935.17         35,509.46    29,329.79    23,002.62 三、减值准备 地盘使用权                     -                 -            -            - 专利与专有本事                   -                 -            -            - 采矿权                       -                 -            -            - 探矿权                       -                 -            -            - 软件系统                      -                 -            -            - 商标及特准计议权                  -                 -            -            - 减值准备共计                    -                 -            -            - 四、账面价值 地盘使用权             43,793.52         44,254.29    40,419.19    34,398.07 专利与专有本事           11,725.36         12,856.13    15,117.65     2,954.73 采矿权              147,577.10     147,607.93       50,699.58    50,761.23 探矿权                                         -    96,970.00    96,970.00 软件系统                449.00            360.21        15.17        20.99 商标及特准计议权          14,997.52         14,959.78    11,065.39    11,616.41 账面价值共计           218,542.51     220,038.34      214,286.98   196,721.43    公司的无形钞票主要包括地盘使用权、磷矿采矿权、探矿权、商标及特准 计议权。    讨教期各期末，公司无形钞票账面价值分别为 196,721.43 万元、214,286.98 万元、220,038.34 万元和 218,542.51 万元，占非流动钞票比例分别为 14.81%、 主要系子公司重庆武骏、阜兴科技购入工业园区地块，导致地盘使用权加多 四川和邦生物科技股份有限公司                                         可移动公司债券召募说明书节录 山磷矿探矿权转为采矿权。      （6）开发开销 出产工艺开发技俩完成实验安装拼装，进入中期出产实验阶段，干预加多所 致。2024 年 6 月末，公司开发开销余额 12,994.28 万元，新增 2,933.88 万元， 系双甘膦出产工艺开发技俩干预加多所致。      （7）商誉      ①讨教期各期末，公司商誉如下：                                                                       单元：万元        技俩          2024.6.30        2023.12.31       2022.12.31      2021.12.31 商誉原值                203,734.92        203,734.92       203,734.92      203,734.92 减：减值准备               19,894.37           19,894.37      19,894.37       13,286.93 账面价值                183,840.55        183,840.55       183,840.55      190,447.99      公司每年末对商誉进行减值测试，经测试，2021 年末与 2023 年末，公司 商誉不存在需要加多计提减值准备的情形；2022 年末公司对 S.T.K.商誉计提减 值准备 6,607.44 万元。      ②松手讨教期末，公司商誉具体组成如下：                                                                       单元：万元       被投资单元称呼或形成 序号                        商誉账面原值                 商誉减值准备             商誉账面价值          商誉的事项      其中：以色列 S.T.K.商誉减值准备系公司在 2018 年末、2022 年末计提，金 额分别为 13,286.93 万元、6,607.44 万元。      ③商誉所在钞票组或钞票组组合的关连信息 四川和邦生物科技股份有限公司                       可移动公司债券召募说明书节录   和邦农科出产业务形成居品草甘膦及双甘膦，草甘膦及双甘膦出产安装独 立于联碱等其他居品出产线，能够完结颓落销售并产生现款流入，故公司将其 视为一个钞票组组合；   S.T.K.整个出产业务均形成最终居品农药，其恒久钞票均位于国外颓落于公 司其他钞票组，其居品能够完结颓落销售并产生现款流入，故公司将其视为一 个钞票组；   涌江实业包含三个业务（自然气管输业务、加油站业务、加气站业务），其 中加油站业务、加气站业务的钞票颓落于其他业务，能够颓落销售形成现款流 入，分别视为两个颓落钞票组；涌江实业自然气管输业务主要为公司联碱装 置、和邦农科双甘膦安装供气，现款流入依赖于联碱安装、双甘膦安装的正常 运行；同期自然气管输业务可保障联碱安装、双甘膦安装的强壮供气，部分双 甘膦居品用于出产草甘膦，草甘膦钞票组能够获取顺利收益，故涌江实业自然 气管输钞票与联碱安装钞票、双甘膦及草甘膦钞票具有协同效应，应视同为一 个钞票组组合。   ④商誉减值测试过程、要害参数（举例估量将来现款流量现值时的预测期 增长率、稳如期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损 失的说明方法：   和邦农科钞票组将来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长 率为-3.17%、预测期利润率 10.08%、折现率为 8.54%。   S.T.K.钞票组将来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为   涌江实业钞票组组合将来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合 增长率为 0%至-6.38%、预测期利润率 15.63%、折现率为 10.29%。   因包含商誉的钞票组系由专用性较强的出产厂房、拓荒、管说念等钞票组 成，无活跃商场报价，也难以在商场上寻找雷同的钞票价值，其公允价值难以 取得，故公司以该钞票组的估量将来现款净流量的现值动作可收回金额。   ⑤减值测试结果 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录 值测试结果标明，S.T.K.钞票组可收回金额低于其包含商誉的钞票组账面价值。 主要系公司 2022 年研发开销增长，基于 2022 年实践情况对将来研发开销预测 有所加多；同期由于以色列通货蔓延导致以色列十年期国债利率由 2021 年末的 值。 后钞票组账面价值金额为 24,021.50 万元，今年末无需计提减值准备。    讨教期内，公司商誉减值准备计提充分、合理。    （8）恒久待摊用度    讨教期内，公司恒久待摊用度均为固定钞票装修开销，各期期末账面金额 分别为 728.81 万元、607.09 万元、485.37 万元和 424.51 万元，占非流动钞票的 比例较低。    （9）递延所得税钞票    讨教期内，公司递延所得税钞票明细如下：                                                                 单元：万元      技俩        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31     2021.12.31 信用减值损失            1,600.47           1,610.35       1,579.13       1,703.86 合同钞票坏账准备             21.39             16.27 钞票减值准备              414.03            636.58          470.42         101.58 并吞遏抑下企业合并 调养钞票价值形成递           350.00            360.57          381.72         430.76 延所得税 里面来回未完结利润         1,074.21           1,068.31         186.34         257.41 可抵扣失掉             1,308.82            988.46          495.75          40.66 税法不允许抵扣的预 提融资用度 可结转以后年度抵扣                            -                -         275.14                - 节能节水拓荒用度 租借用度与税法各异           291.30            298.02            1.19           0.79 股份支付用度               39.78                  -       7,597.28                -      小计           5,133.44           5,038.39      11,029.89       2,582.87 四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录    公司递延所得税钞票主要为信用减值损失、并吞遏抑下企业合并调养钞票 价值、可抵扣失掉等。讨教期各期末，公司递延所得税钞票金额分别为 末说明较多递延所得税钞票主要原因是由于本期计提了较大金额的股份支付费 用，公司按照 15%的税率说明了与之关连的递延所得税钞票。2023 年末公司递 延所得税钞票较上年末下降，主要系 2023 年 1 月，公司股份支付计议恭候期结 束，因该事项说明的递延所得税钞票转回。    （10）其他非流动钞票    讨教期各期，公司其他非流动钞票情况如下：                                                                    单元：万元      技俩          2024.6.30     2023.12.31        2022.12.31       2021.12.31 待抵扣升值税              2,809.69          2,034.35       1,058.06         3,935.66 预支购建恒久钞票相 关款项     账面余额           28,823.34         14,215.81       9,783.56        41,719.06 减：减值准备                                       -                -                -     账面价值           28,823.34         14,215.81       9,783.56        41,719.06    公司其他非流动钞票主要为待抵扣升值税、预支购建恒久钞票关连款项， 其中：待抵扣升值税系估量一年以后能够完结抵扣的进项税金，2021 年末余额 同比下降系蛋氨酸技俩转固起始出产计议所致，待抵扣升值税估量一年之内能 够完结抵扣金额，不再在本报表科目列报。    预支购建恒久钞票关连款项跟着关连恒久钞票的开发程度和结算情况变 化，2021 年末余额较高系今年“年产 8GW 光伏封装材料及成品技俩”“10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩”预支地盘款、工程款加多所致。2022 年末余额大 幅下降系上述预支款项转为在建工程。2023 年末余额有所增长，主要系刊行东说念主 预支部分购房款、购地款、恒久工程开发款，以及待抵扣升值税加多所致。 双甘膦及配套技俩”预支钢材款、技改与环保技俩工程预支款等。 （二）欠债组成情况分析    讨教期各期末，公司的欠债组成如下表所示：         四川和邦生物科技股份有限公司                                                       可移动公司债券召募说明书节录                                                                                                单元：万元  技俩              金额              比例            金额              比例          金额            比例           金额            比例 流动欠债        569,392.79       86.20%      366,994.19        84.87%   373,433.45       86.06%     312,314.76       95.07% 非流动欠债        91,141.76       13.80%       65,411.01        15.13%     60,507.44      13.94%      16,192.83        4.93%  共计         660,534.55     100.00%       432,405.19    100.00%      433,940.89      100.00%     328,507.60     100.00%              讨教期各期末，公司欠债总额分别为 328,507.60 万元、433,940.89 万元、              公司欠债结构以流动欠债为主。讨教期各期末，公司流动欠债占欠债总额         的比例分别为 95.07%、86.06%、84.87%、86.20%。              讨教期各期末，公司流动欠债组成情况如下所示：                                                                                                单元：万元        技俩                     金额             比例           金额            比例          金额         比例         金额           比例   短期借款            219,422.94       38.54%     116,763.48     31.82% 122,176.11       32.72% 117,136.76       37.51%   应付单子            127,917.34       22.47%      33,349.95      9.09%     11,867.67      3.18%           -          -   应付账款            155,004.04       27.22%     154,399.91     42.07% 175,881.28       47.10% 115,613.83       37.02%   合同欠债              7,842.65          1.38%     9,532.27      2.60%     23,378.41      6.26%   37,026.21     11.86%   应付职工薪酬            4,838.45          0.85%     9,396.53      2.56%      5,657.05      1.51%    5,206.81     1.67%   应交税费              6,776.36          1.19%     6,432.33      1.75%     13,802.96      3.70%   22,326.78     7.15%   其他应付款             2,459.86          0.43%     1,506.60      0.41%      1,469.22      0.39%    1,519.64     0.49%   一年内到期的   非流动欠债   其他流动欠债                 577.52       0.10%      969.55       0.26%      2,408.14      0.64%    3,843.23     1.23%        小计         569,392.79      100.00%     366,994.19    100.00% 373,433.45 100.00% 312,314.76 100.00%              讨教期各期末，公司流动欠债金额分别为 312,314.76 万元、373,433.45 万         元、366,994.19 万元和 569,392.79 万元，主要由短期借款、应付单子、应付账         款、预收款项及合同欠债、应交税费、一年内到期的非流动欠债等组成，上述         科目共计占流动欠债总额的比例分别为 96.62%、97.46%、96.76%和 98.62%。              （1）短期借款 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录    讨教期各期末，公司短期借款分类情况如下：                                                                 单元：万元     技俩         2024.6.30      2023.12.31        2022.12.31     2021.12.31 典质借款              35,000.00         35,000.00      62,000.00      72,000.00 保证借款             154,262.02         76,643.18      60,030.45      45,000.00 信用借款              30,000.00          5,000.00 计提的借款利息             160.92            120.30          145.67         136.76     共计           219,422.94     116,763.48        122,176.11     117,136.76    公司短期借款主要为母公司及部分子公司典质借款和保证借款，公司以房 屋建筑物、地盘使用权、机器拓荒、采矿权和部分子公司股权等提供典质或质 押担保，公司和控股股东和邦集团提供保证担保。    讨教期各期末，公司短期借款余额分别为 117,136.76 万元、122,176.11 万 元、116,763.48 万元和 219,422.94 万元，占流动欠债的比例分别为 37.51%、 年末公司短期借款下降至 116,763.48 万元，主要系公司偿还部分短期借款所 致。2024 年 6 月末公司短期借款加多至 219,422.94 万元，主要系保证借款和信 用借款加多所致。    讨教期各期末，公司不存在借款逾期尚未偿付的情况。    （2）应付单子    讨教期各期末，公司应付单子余额分别为 0.00 万元、11,867.67 万元、 兑汇票。2024 年 6 月末公司应付单子金额加多，主要系开具银行承兑汇票支付 供应商款项所致。    松手讨教期末，公司不存在到期未偿付的应付单子。    （3）应付账款    讨教期内，公司应付账款按账龄分类情况如下：                                                                 单元：万元      技俩        2024.6.30      2023.12.31        2022.12.31     2021.12.31 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录         技俩        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31         2021.12.31         共计         155,004.04       154,399.91       175,881.28         115,613.83    公司应付账款主要为应付供应商货款。讨教期各期末，公司应付账款余额 分别为 115,613.83 万元、175,881.28 万元、154,399.91 万元和 155,004.04 万元， 占流动欠债的比例分别为 37.02%、47.10%、42.07%和 27.22%。    （4）预收款项及合同欠债    讨教期各期末，公司不存在预收款项，合同欠债情况如下：                                                                        单元：万元         技俩        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31         2021.12.31 合同欠债              7,842.65              9,532.27      23,378.41          37,026.21    公司合同欠债为预收客户货款。讨教期各期末，公司合同欠债分别为 比例分别为 11.86%、6.26%、2.60%和 1.38%。2021 年预收账款加多，主要系随 着行业景气度上升，草甘膦等居品价钱涨幅较大，公司预收客户货款金额增 加。2023 年跟着商场行情变化，预收客户货款随之减少。    （5）应付职工薪酬    讨教期各期末，公司应付职工薪酬的组成情况如下表所示：                                                                        单元：万元      技俩           2024.6.30       2023.12.31        2022.12.31        2021.12.31 短期薪酬                  4,373.90          8,905.76        5,136.76          4,728.46 下野后福利-设定提 存计议 除名福利                          -                -                  -                -      小计               4,838.45          9,396.53        5,657.05          5,206.81    公司应付职工薪酬主要包括短期薪酬、下野后福利，主要由工资、奖金、 津贴和补贴、职工福利费、社会保障费、住房公积金等组成。讨教期各期末， 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录 公司应付职工薪酬余额分别为 5,206.81 万元、5,657.05 万元、9,396.53 万元和 短期薪酬余额较高，主要系 2023 年职工数目加多和薪酬模范调养加多所致。    （6）应交税费    讨教期各期末，公司应交税费的组成情况如下表所示：                                                                   单元：万元       技俩         2024.6.30     2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 升值税                 2,400.62          320.01        2,281.97         5,557.38 企业所得税               3,279.52         5,501.19       9,570.53        14,079.12 个东说念主所得税                 180.14           66.68        1,383.67         1,712.59 城市爱戴开发税                87.74           19.18          114.55           389.10 教师费附加                  44.95           10.94           68.11           166.76 地方教师费附加                29.96            7.29           45.41           111.17 地盘使用税                  67.48           67.48           32.89                  - 印花税                    96.09          135.19           89.27           112.00 资源税                   466.61          191.58           83.98           100.03 环境保护税                  49.96           54.85           60.39            59.61 其他政府基金                 23.00           21.22           31.88            18.83 其他番邦税金                 28.42           14.84           40.30            20.19 房产税                    21.88           21.88                 -                -       小计            6,776.36         6,432.33      13,802.96        22,326.78    公司应交税费主要由企业所得税、升值税等组成。讨教期各期末，公司应 交税费金额分别为 22,326.78 万元、13,802.96 万元、6,432.33 万元和 6,776.36 万 元，占流动欠债的比例分别为 7.15%、3.70%、1.75%和 1.19%，2021 年末及 长，应交升值税及企业所得税等税费相应加多所致。2023 年末应交税费余额较 上年末下降，主要系公司 2023 年营业收入与利润下降，导致应交纳的升值税、 企业所得税等税金下降所致。    （7）其他应付款    讨教期各期末，公司其他应付款余额的组成情况如下表所示： 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录                                                                  单元：万元     技俩         2024.6.30     2023.12.31        2022.12.31       2021.12.31 其他应付款             2,459.86          1,506.60       1,469.22         1,519.64   讨教期各期末，公司其他应付款余额分别为 1,519.64 万元、1,469.22 万 元、1,506.60 万元和 2,459.86 万元，占流动欠债的比例分别为 0.49%、0.39%、                                                                  单元：万元     技俩        2024.6.30      2023.12.31        2022.12.31       2021.12.31 应付个东说念主款                 8.99              3.04           3.04             2.67 押金、保证金            1,670.38          1,043.28         855.52           648.43 借款利息                                       -                -         169.84 其他用度                780.49           460.27          610.66           698.70     小计            2,459.86          1,506.60        1,469.22        1,519.64 金余额的变动主要系子公司重庆武骏在建工程技俩开发，收取的技俩投标、履 约保证金等加多。2024 年 6 月末公司其他应付款余额增长，主要系母公司和邦 生物收到的践约保证金加多所致。   （8）一年内到期的非流动欠债   讨教期各期末，公司一年内到期的非流动欠债组成情况如下所示：                                                                  单元：万元     技俩         2024.6.30     2023.12.31        2022.12.31       2021.12.31 计提的利息     小计           44,553.62         34,643.56      16,792.62         9,641.51   公司一年内到期的非流动负借主要为 1 年内到期的恒久借款。   讨教期各期末，公司非流动欠债组成情况如下表所示：      四川和邦生物科技股份有限公司                                                      可移动公司债券召募说明书节录                                                                                          单元：万元  技俩           金额          比例             金额           比例               金额         比例         金额              比例 恒久借款     68,465.44    75.12%       43,116.62       65.92%      40,847.72      67.51%     6,809.27        42.05% 租借欠债      2,195.72        2.41%     2,494.42           3.81%       2,154.47    3.56%     3,705.96        22.89% 递延收益      7,075.33        7.76%     7,524.77       11.50%          7,903.02   13.06%     1,678.59        10.37% 递延所得 税欠债 小计       91,141.76   100.00%       65,411.01     100.00%       60,507.44 100.00%        16,192.83 100.00%         公司非流动负借主要包括恒久借款、递延收益、租借欠债和递延所得税负      债。讨教期各期末，公司非流动欠债共计金额分别为 16,192.83 万元、60,507.44      万元、65,411.01 万元和 91,141.76 万元，占欠债总额的比例分别为 4.93%、      光能恒久借款余额加多，以及递延收益、递延所得税欠债有所加多。         （1）恒久借款         讨教期各期末，公司恒久借款的组成情况如下所示：                                                                                          单元：万元           技俩                  2024.6.30          2023.12.31            2022.12.31       2021.12.31      典质借款                          4,613.04             2,327.96                    -                -      保证借款                         63,797.81            40,738.57          40,800.00         4,900.00      信用借款                                  -                   -                    -       1,900.00      计提的借款利息                         54.59                50.09               47.72             9.27           共计                      68,465.44            43,116.62          40,847.72         6,809.27         公司恒久借款主要包括保证借款、信用借款。讨教期各期末，公司恒久借      款共计金额分别为 6,809.27 万元、40,847.72 万元、43,116.62 万元和 68,465.44      万元，占非流动欠债总额的比例分别为 42.05%、67.51%、65.92%和 75.12%，      其中：2022 年末、2023 年末、2024 年 6 月末新增借款主要系武骏光能、重庆      武骏为干预光伏产线开发所借款项。         （2）租借欠债         公司自 2021 年 1 月 1 日起始执行新租借准则，租借欠债系尚未支付的租借      付款额现值。讨教期各期末，公司租借欠债金额分别为 3,705.96 万元、2,154.47 四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录 万元、2,494.42 万元和 2,195.72 万元，占非流动欠债的比例较低。    公司租借欠债对应使用权钞票情况，详见本节“七、财务景况分析/（一） 钞票组成情况分析/2、非流动钞票分析/（4）使用权钞票”。    （3）递延收益    讨教期各期末，公司递延收益余额分别为 1,678.59 万元、7,903.02 万元、    公司递延收益主要为讨教期内收到的政府补助，按照《企业管帐准则 16 号 ——政府补助》的端正，包摄于与钞票关连，或与收益关连并用于补偿企业以 后时间的关连成本用度或损失的政府补助，公司将其说明为递延收益，摊销时 计入当期损益。 收到当地政府补助所致，主要包括收到阜阳经济本事开发区管委会对阜兴科技 超高效单晶太阳能硅片技俩提供的基础配套设施资助资金 5,000.00 万元；对超 高效单晶太阳能硅片技俩提供的拓荒资助资金 882.01 万元，以及阜阳市财政国 库支付的本事研究院资助经费 500.00 万元。 持企业发展资金（10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩）125.00 万元，说明为递 延收益，同期已有递延收益摊销所致。    （4）递延所得税欠债    讨教期各期末，公司递延所得税欠债的组成情况如下所示：                                                                  单元：万元      技俩          2024.6.30      2023.12.31        2022.12.31     2021.12.31 非并吞遏抑企业合并 钞票评估升值 固定钞票折旧年限会 计与税法各异 租借用度与税法各异              351.11           391.68          10.95          13.11  四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录  其他权益器用投资公  允价值变动计入其他           444.31              404.43                   -                 -  笼统收益       小计           13,405.27           12,275.20           9,602.22          3,999.01     讨教期各期末，公司递延所得税欠债分别为 3,999.01 万元、9,602.22 万  元、12,275.20 万元和 13,405.27 万元，占非流动欠债的比例分别为 24.70%、  税欠债余额大幅加多系公司采用适用部分拓荒器具一次性在企业所得税前扣除  的优惠政策，导致应征税暂时性各异加多所致。  （三）偿债智商分析     讨教期内，公司的偿债智商方针如下表所示：       财务方针           2024.6.30          2023.12.31         2022.12.31        2021.12.31 流动比率（倍）                        1.96                2.69               2.60          1.49 速动比率（倍）                        1.14                1.49               2.05          1.19 钞票欠债率（合并口径）               25.19%             17.62%             18.00%           18.33% 钞票欠债率（母公司口径）              17.30%              8.48%             15.46%           20.22%       财务方针          2024 年 1-6 月        2023 年度            2022 年度           2021 年度 利息保障倍数（倍）                      6.74            21.66              71.60            46.98 息税折旧摊销前利润（万元）           78,489.39         256,281.26         545,989.85       430,013.21 计议行动产生的现款流量净额                   -10,348.41 8,033.18 264,426.28                              327,052.99 （万元）    注：各方针策画方法如下：    （1）流动比率=流动钞票/流动欠债    （2）速动比率=（流动钞票-存货）/流动欠债    （3）钞票欠债率（合并口径）=总欠债/总钞票    （4）钞票欠债率（母公司口径）=母公司总欠债/母公司总钞票    （5）利息保障倍数=（利润总额+利息开销）/利息开销    （6）息税折旧摊销前利润=利润总额+利息开销+折旧摊销     （1）短期偿债智商分析     讨教期内，公司流动钞票质地较好，变现智商较强。公司的流动钞票主要  包括货币资金、应收单子及应收款项融资、应收账款、预支款项、其他应收款  及存货，其中应收款项融资、应收账款及存货占流动资金比例较大，应收款项  融资为银行承兑汇票，应收账款账龄主要麇集在一年以内且回款情况较好，存 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录 货主要为库存商品及原材料，库龄较短，具有精采的变现智商。公司具有较强 的短期偿债智商。    （2）恒久偿债智商分析    讨教期各期末，公司母公司钞票欠债率分别为 20.22%、15.46%、8.48%和 前利润较高，恒久偿债智商较强。    （3）现款流量情况    讨教期内，公司计议行动产生的现款流量净额分别为 327,052.99 万元、 兑汇票计议性收支的影响，调养后的计议行动产生的现款流量净额为 46,998.93 万元）。    讨教期内，公司流动比率与同业业上市公司的对比情况如下：     公司称呼          2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 一、草甘膦/双甘膦 细分行业平均水平                 1.24           1.26           1.42           1.08 二、联碱居品 细分行业平均水平                 1.19           1.11           1.10           0.95 三、浮法玻璃居品 细分行业平均水平                 1.21           1.16           1.14           1.35 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录      公司称呼    2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 各细分行业平均水平           1.21           1.17           1.22           1.12 公司                  1.96           2.69           2.60           1.49   数据来源：上市公司公告      讨教期内，公司速动比率与同业业上市公司的对比情况如下：      公司称呼    2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 一、草甘膦/双甘膦 细分行业平均水平            0.85           0.98           1.08           0.78 二、联碱居品 细分行业平均水平            0.80           0.93           0.91           0.76 三、浮法玻璃居品 细分行业平均水平            0.76           0.86           0.79           0.97 各细分行业平均水平           0.80           0.92           0.92           0.85 公司                  1.14           1.49           2.05           1.19   数据来源：上市公司公告      讨教期内，公司钞票欠债率与同业业上市公司的对比情况如下：      公司称呼    2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 一、草甘膦/双甘膦 细分行业平均水平         45.40%          44.55%       46.72%         53.16% 二、联碱居品  四川和邦生物科技股份有限公司                                        可移动公司债券召募说明书节录  细分行业平均水平            37.45%               40.79%         43.32%              46.46%  三、浮法玻璃居品  细分行业平均水平            48.59%               48.36%         47.71%              40.72%  各细分行业平均水平           43.81%               44.57%         45.91%              46.78%  公司                  25.19%               17.62%         18.00%              18.33%    数据来源：上市公司公告  （四）营运智商分析       讨教期内，公司的营运智商方针如下表所示：       财务方针       2024 年 1-6 月         2023 年度          2022 年度             2021 年度 应收账款盘活率（次/年）                 4.33             9.09            17.89               16.38 存货盘活率（次/年）                   0.94             2.07                4.96                7.58    注：各方针策画方法如下：       讨教期内，公司应收账款盘活率分别为 16.38 次/年、17.89 次/年、9.09 次/  年和 4.33 次/年，应收账款盘活率较高，应收账款盘活较快。2023 年末应收账  款盘活率有所下降，主要系当期收入下降，且由于期初应收账款余额较高导致  今年度应收账款平均月较高所致。       讨教期内，公司应收账款盘活率与同业业上市公司的对比情况如下：       公司称呼       2024.6.30          2023.12.31       2022.12.31          2021.12.31  一、草甘膦/双甘膦  细分行业平均水平               6.57               13.12            16.41               13.19  二、联碱居品 四川和邦生物科技股份有限公司                                 可移动公司债券召募说明书节录      公司称呼       2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 细分行业平均水平              50.25          85.67          72.57          67.49 三、浮法玻璃居品 细分行业平均水平               6.57          15.99          20.26          32.15 各细分行业平均水平             21.13          38.26          36.42          37.61 公司                     4.33           9.09          17.89          16.38   数据来源：上市公司年报      讨教期内，公司的存货盘活率分别为 7.58 次/年、4.96 次/年、2.07 次/年和 存在积压情况，公司存货盘活率较高。      讨教期内，公司存货盘活率与可比上市公司的对比情况如下：      公司称呼       2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31     2021.12.31 一、草甘膦/双甘膦 细分行业平均水平               4.02           6.46           6.45           6.49 二、联碱居品 细分行业平均水平               5.74          10.40           9.42          12.31 三、浮法玻璃居品 四川和邦生物科技股份有限公司                                              可移动公司债券召募说明书节录      公司称呼        2024.6.30              2023.12.31        2022.12.31      2021.12.31 细分行业平均水平                    2.34                5.16              4.55            4.42 各细分行业平均水平                   4.03                7.34              6.81            7.74 公司                          0.94                2.07              4.96            7.58   数据来源：上市公司公告 （五）财务性投资的情况      松手讨教期末，公司与财务性投资及类金融业务关连的管帐科目账面价值 情况如下：                                                                            单元：万元                                                          是否存在财务          其中：财务性投       技俩                      占合并报表包摄于                  金额                                        性投资             资占比                               母公司净钞票比例 来回性金融钞票                 -                            -       -                         - 其他应收款            3,116.16                    0.16%          否                          - 其他流动钞票          12,875.21                    0.68%          否                          - 恒久股权投资                  -                            -      否                          - 其他权益器用投资        35,975.71                    1.90%          是                   0.06% 其他非流动金融钞票       45,927.82                    2.42%          是                   2.38% 其他非流动钞票         28,823.34                    1.52%          否                          -       共计      126,718.24                     6.68%           -                  2.44% 财务性投资及类金融投资的情况      自本次刊行关连董事会决议日前 6 个月（2022 年 4 月 26 日）起于今，公 司无已实施或拟实施的财务性投资及类金融投资的情况。 供出售的金融钞票、借予他东说念主款项、寄予清醒等财务性投资的情形      （1）来回性金融钞票      松手讨教期末，公司不存在持有的来回性金融钞票。      （2）其他应收款 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录   松手讨教期末，公司其他应收款主要为押金保证金，以及子公司为政府代 垫的工程用度，不属于财务性投资。   （3）其他流动钞票   松手讨教期末，公司其他流动钞票主要为待抵扣升值税，不属于财务性投 资。   （4）恒久股权投资   松手讨教期末，公司恒久股权投资余额为零。   （5）其他权益器用投资   松手讨教期末，刊行东说念主其他权益器用投资账面价值为 35,975.71 万元，系公 司对 ELD 的股权投资、对 AEV、NUF 及德康农牧的战术性投资以及本期新增 的对众立诚、重庆和友以及重庆树荣的战术性投资。其中：   ①ELD 股权投资：公司原拟通过投资 ELD 建立产业联动关系，后未真切 实施，剩余所持 ELD 股权投资，属于财务性投资。   ②AEV 股权投资：AEV 系一家注册于澳大利亚并在澳交所上市的公司， AEV 在澳大利亚北领地领有储量丰富的高品位磷矿资源以及开采许可，领有磷 矿开发、黄磷工场投资开发的产业计议及相应地盘。公司通过子公司和邦香港 出资，持有 AEV 10.88%股份(松手讨教期末)，系围绕主营业务进行的资源产业 链整合。   公司对 AEV 进行战术性投资，利用其优质磷矿资源开发黄磷工场，故意于 将来保障高品性黄磷强壮供应，以餍足将来公司出产需求，属于公司围绕产业 链上游、以获取要害原料黄磷而进行的产业投资，因此不属于财务性投资。   根据公司 2024 年半年度讨教表示，讨教期后公司完结对 AEV 的控股。   ③NUF 股权投资：NUF 系一家注册于澳大利亚并在澳交所上市的公司， NUF 设有作物保护和种子本事等两个业务线，其中：作物保护居品用于保护作 物免受杂草、害虫和疾病形成的毁伤，业务涵盖澳大利亚和新西兰、亚洲、欧 洲、北好意思洲和南好意思洲地区；种子本事迹务计议种子和种子处理居品的销售，在 世界各地领有出产和营销业务，在大致 100 个国度销售居品。 四川和邦生物科技股份有限公司                  可移动公司债券召募说明书节录 奥地利林茨、澳大利亚奎那那市、巴西/南好意思洲等区域开展搭伙合作。公司通过 本次对 NUF 进行战术性投资，进一步深化公司与 NUF 在多个业务方面的合 作，NUF 已采购公司的草甘膦，并成为草甘膦/双甘膦业务前五大客户。因此， 公司对 NUF 的股权投资，属于公司围绕产业链下流，以获撤销售渠说念为目的而 进行的产业投资，不属于财务性投资。   ④德康农牧股权投资：松手讨教期末，公司持有德康农牧 2,067,000 股 H 股，占德康农牧总股本的 0.53%。德康农牧系国内知名生猪及黄羽肉鸡的育种 及衍生企业，2023 年商品肉猪出栏 665.97 万头，商品仔猪出栏 40.25 万头，黄 羽肉鸡出栏 8,873.33 万只。   公司本次对德康农牧进行战术投资，系基于德康农牧在国内生猪及畜禽养 殖行业的市阵势位，对公司出产的蛋氨酸具有陆续性的需求，旨在建立蛋氨酸 恒久销售渠说念，并通过龙头企业示范效应扩大蛋氨酸销售。自公司计议投资德 康农牧以来（2023 年 11 月至 2024 年 6 月时间），公司已对德康农牧销售各种 蛋氨酸共计 1,377.24 吨，增长较快。因此公司对德康农牧的股权投资，属于公 司围绕产业链下流，以获撤销售渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性 投资。   ⑤众立诚股权投资：松手讨教期末，公司持有众立诚 5.22%股权。众立诚 系本公司黄磷供应商，位于中国西部最大的能源、矿产、钢铁基地攀枝花市， 是首批通过国度行业准入公告照料、以黄磷出产销售为主营业务的大型黄磷生 产企业。   公司对众立诚进行战术投资，系基于黄磷的供应链安全和强壮，属于公司 围绕产业链上游，以强壮采购渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性投 资。   ⑥重庆和友股权投资：松手讨教期末，公司持有重庆和友 7.43%股权。重 庆和友位于重庆市九龙坡区铜罐驿镇，注册老本 3 亿元，现有安装出产智商为 年产合成氨 16 万吨，轻质纯碱 40 万吨、农用氯化铵 42 万吨。   公司对重庆和友进行战术投资，系基于优化联碱业务竞争环境商量，以拓 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录 展客户、渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性投资。   ⑦重庆树荣股权投资：松手讨教期末，公司持有重庆树荣 7.44%股权。重 庆树荣成立于 2002 年，总部位于重庆市龟龄区化工园区化南四歧路 1 号，是一 家集研发、出产、销售和服务于一体的笼统型农化企业。据其公开贵寓表示， 重庆树荣是中国农药行业百强企业，中国农药制剂 10 强企业，草甘膦制剂居品 宇宙销量率先。   公司对重庆树荣进行战术投资，拟与其合作开展草甘膦制剂出产，属于公 司围绕产业链下流，以获撤销售渠说念为目的而进行的产业投资，不属于财务性 投资。   （6）其他非流动金融钞票   松手讨教期末，刊行东说念主其他非流动金融钞票为 45,927.82 万元，系公司对乐 山商行、中明环境、成都新向阳和马边新晟佳交通的股权投资，具体明细如 下：                                      单元：万元              技俩               期末余额 其他非流动金融钞票                             45,927.82 -乐山商行股权投资                             34,002.42 -成都新向阳股权投资                             2,000.00 -中明环境股权投资                              9,216.00 马边新晟佳交通股权投资                             709.40   上述投资中，公司对成都新向阳、中明环境的股权投资，系公司基于对相 同或下流产业投资，为延迟对产业业务的真切了解而实施。其中：成都新向阳 股权投资系指公司所持成都新向阳作物科学股份有限公司 4.50%股份，成都新 向阳主营业务为植物滋长转变剂、病虫草害绿色防控农药等生物农药的出产、 研发和销售，与公司草甘膦、以色列 S.T.K.生物农药业务具有一定的协同性， 公司参股投资成都新向阳的目的为协同发展生物农药产业。中明环境股权投资 系指公司所持四川省中明环境治理有限公司 4.00%股权，中明环境主营业务为 工业废料网罗与处置、环境事故救急抢险、环境检测及环保科技服务，公司参 股投资中明环境的目的为分享专科危废处理本事，提高公司环保本事和照料水 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录 平。笼统商量公司持股比例、投资讨教周期等情况，基于严慎性原则，将其认 定为财务性投资。   对乐山商行的股权投资，系公司在上市前即实施的投资，后期投资系参与 乐山商行的增流配售。该项投资主要通过获取股利分拨或溢价退出完结老本增 值的方式赢利，且与公司主营业务不具备关连性，因此属于财务性投资。   对马边新晟佳交通的股权投资，为公司所持马边彝族自治县新晟佳交通建 设有限公司 3.50%股权，系公司全资子公司和邦磷矿通过股权受让方式取得。 马边新晟佳交通系地方政府为促进磷化工产业发展，经招商引资，由四川省晟 茂开发集团有限公司（以下简称“晟茂开发”）和地方国有平台公司马边彝族 自治县顺达交通开发有限责任公司（以下简称“顺达开发”）共同出资设立。 晟茂开发投资开发的马边“苏民路”矿区公路于 2019 年 12 月竣工通车运营， 因运营情况未达到预期，公路养护出现清贫。和邦磷矿领有的烟峰磷矿位于马 边县烟峰乡，开采销售磷矿不错平抑黄磷价钱波动对草甘膦出产计议的影响。 为措置“苏民路”投资运营和矿区公路养护的问题，马边主要磷矿企业及马边 彝族自治县交通运载局于 2022 年 3 月就共同收购晟茂开发所持马边新晟佳交通 马边新晟佳交通 70%股权，其中：和邦磷矿动作马边磷矿企业，收购马边新晟 佳交通 3.50%股权。因此，和邦磷矿收购马边新晟佳交通 3.50%股权，旨在联 合地方国有平台公司过火他地方矿业企业，以参股投资方式参与乐山市马边矿 区说念路基础设施开发，各矿业企业在前期已付费养路的基础上，现动作股东需 要对说念路进行陆续养护和改造，保持并普及马边矿区的运载智商，便于公司位 于马边的磷矿对外运载。现在和邦磷矿已完结工程矿销售，“苏民路”动作马 边矿区对外贯串的惟一运载说念路，对和邦磷矿向外运载较为进军，该项投资与 公司主营业务具备关连性，不属于财务性投资。   如上分析，公司其他非流动金融钞票中，对乐山商行、成都新向阳、中明 环境的股权投资属于财务性投资，期末余额共计为 45,218.42 万元，占期末合并 报表包摄于母公司整个的净钞票比例为 2.38%。   （7）其他非流动钞票 四川和邦生物科技股份有限公司                                   可移动公司债券召募说明书节录    松手讨教期末，刊行东说念主其他非流动钞票为 28,823.34 万元，主要为待抵扣增 值税及预支恒久钞票开发款，不属于财务性投资。    （8）寄予清醒、可供出售金融钞票和借与他东说念主款项    松手讨教期末，刊行东说念主不存在寄予清醒、可供出售金融钞票、借予他东说念主款 项的财务性投资情形。    刊行东说念主最近一期末共计持有及拟投资财务性投资的金额为 46,359.63 万元， 占刊行东说念主合并报表包摄于母公司净钞票的 2.44%，未逾越 30%。因此，刊行东说念主 最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务） 的情形。 八、计议效能分析    讨教期内，公司营业收入、利润情况如下表所示：                                                                单元：万元       技俩           2024.6.30     2023 年度        2022 年度        2021 年度 营业收入                484,844.05     882,410.78   1,303,894.80    998,735.37 其中：主营业务收入           477,812.47     870,695.58   1,294,122.05    992,769.46 营业毛利                 54,153.05     205,253.81    558,763.26     413,262.69 营业利润                 24,576.73     154,179.21    448,115.72     359,107.61 利润总额                 24,532.09     153,596.55    447,856.21     357,838.05 净利润                  18,804.84     127,869.93    381,023.89     302,650.18 包摄于母公司股东的 净利润    讨教期内，公司分别完结营业收入 998,735.37 万元、1,303,894.80 万元、 和营业利润存在较大波动，主要系受短期商场需求影响，公司主要居品销售价 格波动较大所致。    讨教期内，公司主营业务隆起，主营业务收入占营业收入的比例均在 95% 以上。      四川和邦生物科技股份有限公司                                                 可移动公司债券召募说明书节录      （一）营业收入分析           讨教期内，公司营业收入组成如下所示：                                                                                 单元：万元、%      技俩               金额            比例          金额          比例          金额          比例         金额             比例 主营业务收入      477,812.47      98.55%    870,695.58     98.67   1,294,122.05    99.25   992,769.46       99.40 其他业务收入        7,031.58      1.45%      11,715.20      1.33       9,772.74     0.75     5,965.91        0.60      共计     484,844.05   100.00%      882,410.78    100.00   1,303,894.80   100.00   998,735.37 100.00           讨教期内，公司主营业务隆起，主营业务收入占营业收入比例分别为           讨教期内，公司主营业务收入按居品列示如下：                                                                                 单元：万元、%      技俩                  金额           占比         金额          占比         金额          占比          金额             占比 草甘膦/双甘膦        155,511.74     29.58   139,955.60    14.62     573,343.02     42.10    515,331.22       47.21 联碱居品           128,538.51     24.45   349,893.26    36.55     493,711.28     36.26    358,887.59       32.88 浮法玻璃            42,164.79      8.02   106,153.74    11.09     105,367.87      7.74    139,148.87       12.75 光伏玻璃及光伏业务       94,177.21     17.91   221,940.89    23.18      51,375.25      3.77                -           - 蛋氨酸及副居品         55,895.66     10.63     65,481.00    6.84      61,316.65      4.50     12,024.46        1.10 农药               5,081.48      0.97      8,105.56    0.85      11,670.36      0.86      9,594.13        0.88 卤水               9,169.33      1.74     16,975.38    1.77      16,474.05      1.21     15,039.15        1.38 零卖成品油            2,066.79      0.39      4,038.73    0.42       4,241.28      0.31      3,950.09        0.36 其他              33,187.88      6.31     44,754.59    4.68      44,206.84      3.25     37,608.36        3.45      小计        525,793.39    100.00   957,298.75      100    1,361,706.61   100.00   1,091,583.88 100.00 里面对消           -47,980.92              -86,603.17        -     -67,584.55        -    -98,814.42              -      共计        477,812.47             870,695.58         -   1,294,122.05        -    992,769.46              -        注：联碱居品系指公司采用联碱法出产的纯碱、氯化铵；其他居品系指除联碱居品、      光伏玻璃及光伏业务、卤水、草甘膦、双甘膦、玻璃、农药、成品油之外的其他居品，主      要包括液氨、硫酸铵等，下同。       四川和邦生物科技股份有限公司                                                      可移动公司债券召募说明书节录           讨教期内，公司主营业务收入按区域列示如下：                                                                                           单元：万元、%      技俩               金额           比例            金额           比例             金额           比例           金额           比例 四川省        183,058.07       34.82    352,038.85       36.77        353,737.03     25.98      307,503.93      28.17 西南地区 （除四川） 国内其他地区     257,054.10       48.89    411,181.43       42.95        740,474.79     54.38      501,393.58      45.93 国外          26,788.58        5.09       43,873.14         4.58      86,823.20      6.38      112,798.27      10.33      小计    525,793.39      100.00    957,298.75      100.00      1,361,706.61    100.00    1,091,583.88     100.00 里面对消        -47,980.92           -   -86,603.17              -     -67,584.55          -     -98,814.42            -      共计    477,812.47            -   870,695.58              -   1,294,122.05          -     992,769.46            -           讨教期内，公司营业收入按季度列示如下：                                                                                           单元：万元、%      技俩              金额            占比            金额           占比            金额           占比          金额           占比 第一季度       199,926.12       41.24    239,446.82       27.14        308,613.65     23.67    165,491.93      16.57 第二季度       284,917.93       58.76    169,614.51       19.22        439,289.34     33.69    225,793.30      22.61 第三季度                -           -    234,384.90       26.56        301,429.49     23.12    315,556.71      31.60 第四季度                -           -    238,964.55       27.08        254,562.32     19.52    291,893.43      29.23      共计    484,844.05      100.00    882,410.78      100.00      1,303,894.80    100.00    998,735.37     100.00           讨教期内，公司营业收入无显着季节性特征。       （二）营业成分内析           讨教期内，公司营业成本结构如下所示：                                                                                           单元：万元、%      技俩                  金额           比例            金额             比例          金额          比例          金额           比例 主营业务成本        424,285.20        98.51    668,165.41        98.67    739,264.16     99.21    581,534.89      99.33      四川和邦生物科技股份有限公司                                                      可移动公司债券召募说明书节录      技俩                     金额           比例           金额         比例           金额           比例         金额          比例 其他业务成本              6,405.81        1.49      8,991.56       1.33     5,867.37     0.79       3,937.79      0.67      共计          430,691.01      100.00     677,156.97   100.00     745,131.54 100.00       585,472.68    100.00           讨教期内，公司主营业务成本按居品列示如下：                                                                                       单元：万元、%      技俩                       金额            占比         金额         占比          金额           占比          金额          占比 草甘膦/双甘膦             161,482.08      34.19   122,464.67    16.35     291,001.76     36.04    318,761.72     46.75 联碱居品                116,258.57      24.62   239,049.13    31.92     292,088.22     36.18    235,298.03     34.51 浮法玻璃                 34,160.94       7.23    84,530.66    11.29      82,081.66     10.17     73,997.52     10.85 光伏玻璃及光伏业务            84,815.32      17.37   200,257.36    26.75      45,047.03      5.58             -          - 蛋氨酸及副居品              49,840.39      10.55    60,140.29       8.03    53,255.98      6.60     12,508.02      1.83 农药                    2,812.77       0.60     5,308.27       0.71     6,683.50      0.83      6,520.00      0.96 卤水                    3,516.30       0.74     6,283.93       0.84     5,470.10      0.68      5,500.14      0.81 零卖成品油                 1,833.68       0.39     3,618.64       0.48     3,745.42      0.46      3,192.79      0.47 其他                   17,561.20       4.31    27,143.32       3.63    28,056.94      3.47     26,107.31      3.83      小计             472,281.25   100.00     748,796.27   100.00     807,430.61   100.00     681,885.53    100.00 里面对消                -47,996.04              -80,630.85          -   -68,166.45          -                       -      共计             424,285.21              668,165.41          -   739,264.16          -   581,534.89          -           讨教期内，公司营业成本的组成与营业收入的组成相匹配。      （三）毛利率分析           讨教期内，公司销售毛利与销售毛利率的情况如下所示：                                                                                             单元：万元           时间                   技俩              主营业务                 其他业务                    共计                        销售毛利金额                    53,527.27                625.78              54,153.05                          销售毛利率                      11.20%                 8.90%                11.17% 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录     时间           技俩        主营业务          其他业务           共计                销售毛利占比          98.67%         1.33%       100.00%                销售毛利率           23.26%        23.25%        23.26%                销售毛利金额       554,857.89      3,905.37    558,763.26                销售毛利率           42.88%        39.96%        42.85%                销售毛利金额       411,234.57      2,028.12    413,262.69                销售毛利率           41.42%        34.00%        41.38%    注 1：销售毛利金额=单项营业收入-单项营业成本    注 2：销售毛利占比=单项业务毛利/毛利总额    注 3：销售毛利率=单项毛利金额/单项营业收入    讨教期内，公司销售毛利主要来自于主营业务毛利，其他业务的毛利孝敬 较 小 。 报 告 期 各 期 ， 公 司 综 合 毛 利 率 分 别 为 41.38% 、 42.85% 、 23.26% 和    讨教期内，公司主营业务关连居品种类较多，其中：2021 年至 2022 年草 甘膦/双甘膦、联碱居品、浮法玻璃三类居品销售收入占主营业务收入的 90%左 右，2023 年草甘膦/双甘膦、联碱居品、浮法玻璃三类居品销售收入占主营业务 收入比例为 62.26%，该等居品销售毛利与销售毛利率的情况如下所示：                                                        单元：万元     时间          技俩       草甘膦/双甘膦         联碱居品          浮法玻璃                销售毛利          -5,970.34     12,279.94      8,003.86                销售毛利占比         -11.02%        22.68%        14.78%                销售毛利          17,490.93    110,844.13     21,623.08                销售毛利占比           8.52%        54.00%        10.53%                销售毛利         282,341.26    201,623.06     23,286.21                销售毛利占比          50.53%        36.08%          4.17%                销售毛利         196,569.51    123,589.56     65,151.36                销售毛利率           38.14%        34.44%        46.82% 四川和邦生物科技股份有限公司                                可移动公司债券召募说明书节录            销售毛利占比             47.57%          29.91%        15.77% 营业务收入比例为 62.04%。2024 年 1-6 月蛋氨酸及副居品完结收入 50,704.62 万元，占主营业务收入的比例为 10.63%，销售毛利为 6,055.27 万元，销售毛利 率为 10.83%。2024 年 1-6 蟾光伏玻璃及光伏业求完结收入 94,177.21 万元，占 主营业务收入的比例为 17.91%，销售毛利为 9,361.89 万元，销售毛利率为    （1）草甘膦/双甘膦    讨教期内，公司草甘膦/双甘膦居品与同业业可比上市公司关连居品毛利率 情况如下所示：   同业业上市公司      2024 年 1-6 月   2023 年度        2022 年度     2021 年度     山河股份             13.07%         11.55%      35.13%      27.84%     扬农化工             29.43%         25.77%      26.03%      23.43%     兴发集团             13.73%         31.01%      58.09%      39.83%      平均值            18.74%          22.78%      39.75%      30.37% 公司草甘膦、双甘膦               -3.84%     12.50%       49.24%     38.14%   居品毛利率   数据来源：上市公司公告   注：为保持与年报表示口径一致，本节列示本公司居品毛利率为合并对消前毛利率， 公司讨教期内合并对消后毛利率分别为 42.95%、50.35%、10.96%和-1.20%，与商场变动大 致一致。 求强盛，价钱上升，带动双甘膦价钱上升，公司出产一直处于满产或接近满产 状态，计议功绩较好；同期原材料亚氨基二乙腈主要通过自产取得，成本有所 下降。2023 年度，公司双甘膦/草甘膦毛利率下降，主要系居品商场价钱下降所 致。2024 年 1-6 月，公司双甘膦/草甘膦毛利率为负，主要系草甘膦商场价钱下 降所致。    （2）联碱居品   同业业上市公司      2024 年 1-6 月   2023 年度        2022 年度     2021 年度     三友化工             31.73%         16.18%      15.98%      20.57% 四川和邦生物科技股份有限公司                                     可移动公司债券召募说明书节录  同业业上市公司     2024 年 1-6 月      2023 年度            2022 年度       2021 年度    远兴能源            55.72%             55.42%         55.72%        48.51%    华昌化工            11.92%             22.66%         24.54%        21.10%     平均值           33.12%              31.42%         32.08%        30.06% 公司联碱成品毛利率           9.55%             31.68%         40.84%        34.44%     数据来源：上市公司公告     注：为保持与年报表示口径一致，上表公司联碱居品毛利率为合并对消前毛利率。 格上升。2023 年度，公司联碱居品毛利率有所下降，主要系原材料如自然气、 原煤价钱上升所致。2024 年 1-6 月，公司联碱居品毛利率下降，主要系联碱产 品商场价钱下降所致。   （3）浮法玻璃  同业业上市公司     2024 年 1-6 月      2023 年度            2022 年度       2021 年度    旗滨集团            28.36%             24.51%         20.89%        50.23%    金晶科技            15.49%              7.19%          6.76%        41.53%    耀皮玻璃            14.61%             11.11%         12.84%        18.41%     平均值           19.49%              14.27%         13.50%        36.72% 公司玻璃居品毛利率          18.98%             20.37%         22.10%        46.82%   数据来源：上市公司公告   注：为保持与年报表示口径一致，上表公司玻璃居品毛利率为合并对消前毛利率。公 司讨教期内玻璃居品合并对消后毛利率分别为 48.45%、22.10%、27.01%和 24.97%。 同期原材料纯碱以及自然气、电力等能源价钱上升，导致成本上升。2023 年 度，公司合并对消后浮法玻璃毛利率较 2022 年度有所上升，主要系居品价钱上 涨所致。2024 年 1-6 月，公司合并对消后浮法玻璃毛利率较 2023 年度有所下 降，系居品价钱下降所致。 （四）税金及附加   讨教期内，公司各项税金及附加如下所示：                                                                 单元：万元     技俩        2024 年 1-6 月           2023 年度       2022 年度      2021 年度 城市爱戴开发税               301.50           1,165.11      4,465.32      3,552.32 四川和邦生物科技股份有限公司                                                    可移动公司债券召募说明书节录       技俩              2024 年 1-6 月                2023 年度         2022 年度         2021 年度 教师费附加                           144.77                634.45         1,932.73           1,522.42 地方教师费附加                          96.51                422.97         1,288.49           1,014.95 资源税                           1,432.85               1,397.10         729.57             666.08 房产税                             620.90                934.59          799.04             830.66 地盘使用税                           882.49               1,273.51        1,280.57           1,468.70 车船使用税                              8.56                12.13            12.17             12.81 印花税                             250.34                512.68          568.25             529.55 环境保护税                           124.13                268.43          326.23             334.65 其他税费                                    -               4.12                 -            20.54       共计                      3,862.04               6,625.09       11,402.36           9,952.68 长，导致升值税波及的城市爱戴开发税、教师费附加、地方教师费附加等加多 所致。2023 年度税金及附加有所减少，主要系跟着应交的升值税减少，对应的 城建税过火附加税同步减少。 （五）时间用度分析    讨教期内，公司各项时间用渡过火占营业收入的比举例下：                                                                                   单元：万元  技俩            金额       占比        金额            占比           金额        占比            金额       占比 销售用度     3,321.85   0.69%    5,956.24       0.68%      5,248.28    0.40%     5,208.75     0.52% 照料用度    19,564.01   4.04%   41,340.24       4.69%     84,496.87    6.48%    31,161.44     3.12% 研发用度     1,479.36   0.31%    4,734.69       0.54%      6,793.40    0.52%     3,331.35     0.33% 财务用度     1,502.74   0.31%   -3,250.32       -0.37%     2,412.57    0.19%     8,440.02     0.85%  共计     25,867.96   5.34%   48,780.85       5.53%     98,951.11   7.59%     48,141.57    4.82%    讨教期内，公司时间用度共计分别为 48,141.57 万元、98,951.11 万元、    讨教期内，公司销售用度主要由运载装卸费、商场推广费和代理费、职工 薪酬组成，各期销售用度分类列示如下：       四川和邦生物科技股份有限公司                                              可移动公司债券召募说明书节录                                                                                     单元：万元       技俩                  金额         占比         金额          占比       金额          占比         金额           占比  运载装卸费           224.86      6.77%     378.11      6.35%    237.15       4.52%     271.06        5.20%  职工薪酬           1,454.44    43.78%    2,991.77    50.23%   2,887.72     55.02%    2,747.01      52.74%  商场推广费和  代理费  差旅费             310.73      9.35%     504.71      8.47%    261.69       4.99%     177.35        3.40%  业务理财费           102.48      3.09%     213.83      3.59%    129.80       2.47%      93.32        1.79%  办公费              48.70      1.47%      34.72      0.58%     31.50       0.60%      26.91        0.52%  其他              734.14     22.10%    1,066.90    17.91%    866.82      16.52%    1,404.51      26.96%       小计        3,321.85   100.00%    5,956.24   100.00%   5,248.28    100.00%    5,208.75     100.00%            讨教期内，公司销售用度分别为 5,208.75 万元、5,248.28 万元、5,956.24 万       元 和 3,321.85 万 元 ， 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 0.52% 、 0.40% 、 0.68% 和            比较 2021 年度，2022 年度公司销售用度未发生较大变动。2023 年度公司       销售用度有所增长，主要系差旅费增长所致。            讨教期内，公司照料用度主要由职工薪酬、折旧摊销费、修理费等组成，       各期照料用度分类列示如下：                                                                                     单元：万元      技俩                 金额         占比          金额          占比        金额          占比          金额           占比 职工薪酬           9,094.05    46.48%    21,014.29    50.83%   64,644.75     76.51%     9,373.93      30.08% 折旧摊销费          4,845.69    24.77%     8,329.05    20.15%    8,363.62      9.90%    12,213.08      39.19% 修理费              98.11      0.50%     1,614.37     3.91%    2,614.81      3.09%     1,914.05       6.14% 中介机构费           357.86      1.83%     1,171.04     2.83%    1,683.09      1.99%     1,270.36       4.08% 业务理财费           572.88      2.93%      751.25      1.82%    1,038.77      1.23%     1,390.72       4.46% 财产保障费            82.90      0.42%      788.84      1.91%    1,103.56      1.31%     1,004.61       3.22% 房钱              296.02      1.51%     1,052.73     2.55%    1,521.17      1.80%     1,095.43       3.52% 自愿电基金           110.28      0.56%      230.74      0.56%     151.50       0.18%       711.93       2.28% 差旅费             448.53      2.29%      812.63      1.97%     520.55       0.62%       398.34       1.28%       四川和邦生物科技股份有限公司                                                 可移动公司债券召募说明书节录      技俩                 金额         占比         金额          占比         金额          占比          金额          占比 办公费             425.77      2.18%     719.51      1.74%      542.07      0.64%       597.68      1.92% 车辆使用费           360.45      1.84%     609.01      1.47%      497.44      0.59%       374.64      1.20% 水电气费            190.83      0.98%     284.58      0.69%      200.98      0.24%       156.57      0.50% 其他             2,680.63    13.70%    3,962.21     9.58%    1,614.56      1.91%       660.11      2.12%      小计       19,564.01   100.00%   41,340.24   100.00%   84,496.87    100.00%    31,161.44    100.00%            报 告 期 内 ， 公 司 管 理 费 用 分 别 为 31,161.44 万 元 、 84,496.87 万 元 、       计提了股份支付用度 50,648.54 万元。2023 年度，公司说明上述关连的股份支       付用度 2,979.33 万元。            讨教期内，公司研发用度主要由折旧摊销费、职工薪酬等组成，各期研发       用度分类列示如下：                                                                                     单元：万元       技俩                 金额         占比        金额          占比        金额          占比         金额          占比  折旧摊销费           837.18    56.59%   2,380.05     50.27%   3,324.72     48.94%    2,298.67     69.00%  职工薪酬            305.95    20.68%   1,248.98     26.38%   1,302.05     19.17%     582.68      17.49%  商量费             122.51     8.28%    202.14       4.27%    974.21      14.34%     214.23      6.43%  差旅费              21.01     1.42%      26.35      0.56%     17.46       0.26%       6.27      0.19%  其他              192.72    13.03%    877.17      18.53%   1,174.95     17.30%     229.49      6.89%       小计       1,479.36   100.00%   4,734.69    100.00%   6,793.40    100.00%    3,331.35   100.00%            讨教期内，公司研发用度分别为 3,331.35 万元、6,793.40 万元、4,734.69 万       元 和 1,479.36 万 元 ， 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 0.33% 、 0.52% 、 0.54% 和       司武骏光能、阜兴科技与和邦农科加多研发干预所致。2023 年度研发用度较去       年下降，主要系子公司广安必好意思达研发技俩进入开发阶段，研发开销老本化导 四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录 致研发用度减少，同期子公司和邦农科、以色列 S.T.K.研刊行动减少所致。      讨教期内，公司财务用度主要由利息开销和汇兑损益等组成，各期财务费 用分类列示如下：                                                                               单元：万元       技俩        2024 年 1-6 月       2023 年度               2022 年度              2021 年度 利息开销                   3,710.36         2,437.28               5,143.46         7,781.91 减：利息收入                 1,799.61         6,035.14               2,268.86           935.76 汇兑损益                    -415.64          -186.84               -521.90          1,470.11 其他                         7.63              160.71              59.87            123.76       小计               1,502.74         -3,250.32              2,412.57         8,440.02      讨教期内，公司财务用度分别为 8,440.02 万元、2,412.57 万元、-3,250.32 万元和 1,502.74 万元，其中：利息开销主要为银行借款利息，分别为 7,781.91 万元、5,143.46 万元、2,437.28 万元和 3,710.36 万元，与各期借款余额相匹配； 汇兑损益主要为公司及子公司以色列 S.T.K.、和邦香港、和邦农科及澳大利亚 P.P.I.因外币汇率变动产生的汇兑损失或收益。 （六）其他收益      讨教期内，公司其他收益主要由各种政府补助组成，具体情况如下所示：                                                                               单元：万元            技俩             2024 年 1-6 月          2023 年度         2022 年度        2021 年度 阜阳市经济和信息化局 2023 年 省级制造强省开发数字化转型项                     270.00                  -              -             - 目资金 管说念运载升值税税负超 3%部分 即征即退 双甘膦技俩计议补助                           64.10             128.20        128.20        128.20 退伍军东说念主、残疾东说念主干事税额减免                      49.42              48.06         20.48         34.89 五通桥经济和信息局工业救急、 工业发展款 稳岗补贴、社保补贴、岗亭补                                          -            149.94        412.98        127.64 贴、以工代训补贴 精确施策复古实体经济振兴发展                                          -                 -              -        20.00 资金 四川和邦生物科技股份有限公司                                可移动公司债券召募说明书节录         技俩            2024 年 1-6 月       2023 年度       2022 年度     2021 年度 收商务和经济合作局升限入规奖                                      -             -           -       3.00 励 收五通经信局中小企业复工复产                                      -             -           -      74.00 奖励金 四川省财政厅工业发展资金                         -             -           -     100.00 五通桥区东说念主社局工业企业结构调                                      -             -           -      70.00 整专项奖补助资金 五通桥区经信局工业稳增长资金                       -             -           -      40.00 五通桥区经信局洪灾工业救急金                       -             -           -      37.00                                      -             -           -      26.66 项资金 大气玷污治理技俩补助资金                  14.69         29.38         29.38       14.69 乐山市经济和信息化局春节慰问                                      -             -           -       2.00 金 企业吸纳建档立卡糊涂户干事奖 补 其他手续费返还                       77.80         68.14         13.40        0.13 以色列 S.T.K.收到政府补助资金            69.70                -           -          - 泸州（长江）经济开发区 2021 年产值税收及上市干事办法侦探                       -             -     900.00           - 奖励 泸州（长江）经济开发区超低排                                      -             -    1,050.00          - 放奖励 龙马潭区经济和信息化局 2021 年第一批省级工业发展资金（研                30.00                -      68.00           - 发干预增量奖励） 乐山市五通桥区经济和信息化局 展、真抓实干激励资金 龙马潭区经信局 2021 第二批省                                      -             -      18.40           - 级工业发展专项资金 龙马潭区财政局 2021 下半年股                                      -             -      30.00           - 改奖补资金 龙马潭区经济和信息化局 2021                                      -      20.00              -          - 年度智能工场奖励 龙马潭区财政局 2022 上半年上                                      -      70.00              -          - 市挂牌奖补 四川和邦生物科技股份有限公司                                    可移动公司债券召募说明书节录          技俩          2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度        2021 年度 泸州财政国库支付和单子照料中                                     -        20.00                    -             - 心财金互动奖补资金 龙马潭区经济和信息化局 2022                                     -        10.00                    -             - 年第一批省级工业发展专项资金 阜阳市经济和信息化局 2023 年 省级制造强省开发数字化转型项                      -       330.00                    -             - 目资金 产业本事研究院启动资金 （10GW 超高效单晶太阳能硅片            192.78          307.22                    -             - 技俩）摊销 政府接济企业发展资金（10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩）摊               64.06           62.50                    -             - 销 第一批固定钞票投资奖补资金 （10GW 超高效单晶太阳能硅片             44.10           44.10                    -             - 技俩）摊销 基础配套开发补贴资金（10GW 超高效单晶太阳能硅片技俩）摊                      -         1.56                    -             - 销 降解工业废水处理本事补助资金                      -                 -       100.00                - 其他零散补助                       14.80           23.80             28.06                -          小计                1,172.11        1,749.42         3,170.99        1,042.66 （七）投资收益   讨教期内，公司投资收益的具体组成情况如下所示：                                                                           单元：万元        技俩           2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度         2021 年度 权益法核算的恒久股权投资收 益 处置恒久股权投钞票生的投资 收益 其他权益器用投资在持有时间 取得的股利收入 以公允价值计量且其变动计入当                                                   -         -190.00                 - 期损益的金融钞票处置收益 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票持有时间取得                             282.74           330.00           921.38 的投资收益 四川和邦生物科技股份有限公司                                           可移动公司债券召募说明书节录          技俩             2024 年 1-6 月          2023 年度       2022 年度      2021 年度 处置其他金融钞票投资取得的投                                   -114.28        -314.45        -41.59             - 资收益          小计                        -30.02       7,521.91      2,183.11     2,695.05      讨教期内，公司投资收益分别为 2,695.05 万元、2,183.11 万元、7,521.91 万 元和-30.02 万元，其中：权益法核算的恒久股权投资收益来自对四川顺城盐品 股份有限公司的投资收益。 （八）公允价值变动收益      讨教期内，公司不存在公允价值变动损益。 （九）信用减值损失与钞票减值损失      讨教期内，公司信用减值损失与钞票减值损失分类列示如下：                                                                          单元：万元 技俩          明细技俩       2024 年 1-6 月          2023 年度       2022 年度       2021 年度       应收单子坏账损失                           -           -               -       20.04 信 用   应收账款坏账损失                -451.08        -1,308.83       -1,174.62      402.24 减 值 损失    其他应收账款坏账损失              -141.00           -36.78        -100.98       -116.64              小计               -592.08        -1,345.61       -1,275.61      305.64       存货跌价损失                  -358.62        -3,566.72       -1,475.39             - 资 产   合同钞票减值损失                    -34.09       -108.49               -             - 减 值 损失    商誉减值损失                             -           -       -6,607.44             -              小计               -392.71        -3,675.21       -8,082.82             -          共计                   -984.79        -5,020.82       -9,358.43      305.64      讨教期内，公司信用减值损成仇钞票减值损失共计金额为 305.64 万元、- 应收款坏账损失、存货跌价损失及商誉减值损失组成。 （十）钞票处置收益      讨教期内，公司钞票处置损益主要为固定钞票处置收益、无形钞票处置收 益，分类列示如下：                                                                          单元：万元        技俩          2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度       2021 年度 四川和邦生物科技股份有限公司                                               可移动公司债券召募说明书节录 固定钞票处置收益                          -3.62          80.82                3.31          -10.94 无形钞票处置损益                              -                 -       3,706.95            -93.24           小计                      -3.62          80.82          3,710.26          -104.18      讨教期内，公司钞票处置收益金额分别为-104.18 万元、3,710.26 万元、 材料、和邦视高地盘使用权被眉山天府新区地盘储备中心收储所产生的钞票处 置损益。 （十一）营业外收入与营业外开销      讨教期内，公司营业外收入主要由保障赔款过火他组成，具体组成如下：                                                                                单元：万元      技俩        2024 年 1-6 月          2023 年度                2022 年度            2021 年度 保障赔款                          -               5.99                     -           298.00 其他                            -             315.56                5.84               3.35      共计                       -             321.55                5.84             301.35      讨教期内，公司营业外收入分别为 301.35 万元、5.84 万元、321.55 万元和 财产保障公司联系 2020 年度洪灾导致的钞票损失的保障赔款。2023 年营业外 收入加多，主要系曩昔说明无需支付的应付款项结转所致。      讨教期内，公司营业外开销主要由碳排放权开销、税收滞纳金开销、十分 损失、对外捐赠等组成，具体组成如下所示：                                                                                单元：万元           技俩         2024 年 1-6 月           2023 年度           2022 年度          2021 年度 碳排放权开销                                -         813.16                -5.93       1,228.17 固定钞票报废损失                          11.43          11.42             11.16            18.72 税收滞纳金开销                               -              2.51                  -       182.01 罚金开销                                  -                 -             5.00          56.00 十分损失                                  -                 -                  -             - 对外捐赠                              33.20          77.12           255.10             85.94 四川和邦生物科技股份有限公司                                            可移动公司债券召募说明书节录        技俩         2024 年 1-6 月           2023 年度          2022 年度            2021 年度 其他                           0.01                0.01                 -            0.08        小计                   44.64              904.21            265.34        1,570.92 邦 农 科 属 于 碳 排 放 重 点 企 业 ， 在 2021 年 通 过 免 费 分 配 取 得 碳 排 放 配 额 部《对于印发的奉告》（财会[2019]22 号）端正，按照所使用配额的账面余额借记“营业外开销”科目。2023 年营业 外开销加多，主要系曩昔新增购入碳排放配额所致。 （十二）所得税用度      讨教期内，公司所得税用度情况如下表所示：                                                                              单元：万元       技俩         2024 年 1-6 月            2023 年度          2022 年度            2021 年度 当期所得税用度                 4,729.37          17,648.58           69,676.13       45,423.76 递延所得税用度                  997.89            8,078.05           -2,843.81        9,764.11       共计                5,727.25          25,726.63           66,832.32       55,187.87 （十三）十分常性损益对计议效能的影响      讨教期内，公司十分常性损益占包摄于母公司股东的净利润比例情况如下 表所示：                                                                              单元：万元             技俩            2024 年 1-6 月          2023 年度         2022 年度       2021 年度 十分常性损益                               526.49        4,777.69       5,533.36      883.65 包摄于母公司股东的净利润                       19,226.98    128,324.39      380,680.89   301,847.06 占包摄于母公司股东的净利润的比 例 九、现款流量分析      讨教期内，公司的现款流量情况如下表所示：                                                                              单元：万元         技俩           2024 年 1-6 月          2023 年度         2022 年度           2021 年度 计议行动产生的现款流量净额             -10,348.41           8,033.18       264,426.28     327,052.99 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录        技俩          2024 年 1-6 月      2023 年度           2022 年度       2021 年度 投资行动产生的现款流量净额          -50,095.41       -78,222.66     -80,724.23    -179,628.65 筹资行动产生的现款流量净额          54,988.99        -94,359.67     100,498.37     -61,936.38 现款及现款等价物净加多额            -4,993.55    -164,002.62       286,386.03     84,432.60    （一）计议行动现款流量    讨教期内，公司计议行动现款流量情况如下表所示：                                                                      单元：万元         技俩            2024 年 1-6 月        2023 年度       2022 年度      2021 年度 销售商品、提供劳务收到的现款             341,033.75     601,580.65    909,409.68   807,223.98 收到的税费返还                      1,418.20      33,074.45     18,806.58       342.99 收到其他与计议行动联系的现款               4,192.58       9,212.98     11,734.85      2,150.05 计议行动现款流入小计                 346,644.53     643,868.08    939,951.11   809,717.03 购买商品、接受劳务支付的现款             282,862.23     494,849.76    447,216.94   336,201.27 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费                     15,909.47      53,076.26    158,711.62    91,224.80 支付其他与计议行动联系的现款               6,741.03      14,806.02     10,978.51      9,680.75 计议行动现款流出小计                 356,992.94     635,834.90    675,524.83   482,664.04 计议行动产生的现款流量净额              -10,348.41       8,033.18    264,426.28   327,052.99    讨教期内，公司计议行动产生的现款流量净额分别为 327,052.99 万元、 为销售商品、提供劳务收到的现款，占计议行动现款流入的比例分别为 接受劳务开销的现款和支付给职工以及为职工支付的现款，占计议行动现款流 出的比例分别为 79.09%、74.88%、89.32%和 93.66%。    公司 2022 年度计议行动产生的现款流量净额为 264,426.28 万元，较 2021 年减少 62,626.71 万元，主要系销售业务通过单子回款的情况较多，导致应收款 项融资余额提高，收到现款相应减少。2023 年度，跟着公司主营业务收入有所 下降，计议行动产生的现款流量金额下降至 8,033.18 万元。2024 年 1-6 月，公 司计议行动产生的现款流量净额为-10,348.41 万元，若商量银行承兑汇票计议性 收支的影响，经调养后的计议行动产生的现款流量净额为 46,998.93 万元。 四川和邦生物科技股份有限公司                               可移动公司债券召募说明书节录      讨教期内，公司将净利润转变为计议行动产生的现款流量净额具体过程如 下：                                                                 单元：万元          技俩        2024 年 1-6 月       2023 年度      2022 年度      2021 年度 将净利润转变为计议行动现款流量： 净利润                    18,804.84      127,869.93   381,023.89   302,650.18 加：钞票减值准备                  392.70        3,675.21     8,082.82            - 信用减值损失                    592.08        1,345.61     1,275.61      -305.64 固定钞票折旧、油气钞票折耗、生 产性生物钞票折旧 使用权钞票摊销                   523.65        1,424.31     1,507.82     1,291.37 无形钞票摊销                   2,490.15       5,556.00     4,884.84     3,460.31 恒久待摊用度摊销                      60.86      121.72       121.72       122.36 处置固定钞票、无形钞票和其他长 期钞票的损失（收益以“－”号填                3.62       -80.82    -3,710.26      104.18 列） 固定钞票报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”                                   -            -            -            - 号填列） 财务用度（收益以“－”号填列）          3,294.71       2,624.12     4,621.56     9,252.01 投资损失（收益以“－”号填列）               30.02    -7,521.91    -2,183.11    -2,695.05 递延所得税钞票减少（加多以                            -95.05       5,991.50    -8,447.02     6,011.01 “－”号填列） 递延所得税欠债加多（减少以 “－”号填列） 存货的减少（加多以“－”号填                                 -            -                        -25,094.12                               -27,892.77 列）                                    234,941.04   117,860.12 计议性应收技俩的减少（加多以                                              -                       -135,174.49      69,016.91                  2,981.94 “－”号填列）                                            108,305.77 计议性应付技俩的加多（减少以 “－”号填列） 其他                                -            -            -            - 计议行动产生的现款流量净额          -10,348.41       8,033.18   264,426.28   327,052.99      （二）投资行动现款流量      讨教期内，公司投资行动现款流量情况如下表所示： 四川和邦生物科技股份有限公司                                      可移动公司债券召募说明书节录                                                                           单元：万元        技俩            2024 年 1-6 月           2023 年度          2022 年度       2021 年度 收回投资收到的现款                    927.92                  -         5,780.85       4,172.50 取得投资收益收到的现款                   84.26          12,042.74          447.75        1,009.67 处置固定钞票、无形钞票和其他长 期钞票收回的现款净额 处置子公司过火他营业单元收到的                                     -        15,732.10          400.00        1,790.52 现款净额 收到其他与投资行动联系的现款                30.00            271.37             59.65        617.00 投资行动现款流入小计                 1,044.19          28,049.79        12,976.47       7,625.19 购建固定钞票、无形钞票和其他长 期钞票支付的现款 投资支付的现款                   17,687.24          16,504.88                -       5,748.43 取得子公司过火他营业单元支付的                                     -         6,619.02                -                - 现款净额 支付其他与投资行动联系的现款               120.00            275.00             82.56        619.07 投资行动现款流出小计                51,139.59         106,272.45        93,700.70    187,253.84 投资行动产生的现款流量净额            -50,095.41         -78,222.66       -80,724.23    -179,628.65    讨教期内，公司投资行动产生的现款流量净额分别为-179,628.65 万元、- 为收回投资及取得投资收益收到的现款，公司投资行动现款流出主要为购建固 定钞票、无形钞票和其他恒久钞票支付的现款、投资支付的现款。 建固定钞票开销减少所致。    （三）筹资行动现款流量    讨教期内，公司筹资行动现款流量情况如下表所示：                                                                           单元：万元           技俩          2024 年 1-6 月           2023 年度         2022 年度      2021 年度 领受投资收到的现款                               -                -    10,824.68    47,884.42 其中：子公司领受少数股东投资收                                         -                -    10,824.68    47,884.42 到的现款 取得借款收到的现款                 233,526.90        180,581.48       175,030.45   127,000.00 收到其他与筹资行动联系的现款             15,913.02           5,290.89       68,857.88      919.01 四川和邦生物科技股份有限公司                                      可移动公司债券召募说明书节录           技俩              2024 年 1-6 月       2023 年度      2022 年度      2021 年度 筹资行动现款流入小计                   249,439.92      185,872.37   254,713.01   175,803.43 偿还债务支付的现款                     95,662.07      165,870.45   129,100.00   207,800.00 分拨股利、利润或偿付利息支付的 现款 其中：子公司支付给少数股东的股                                          -            -            -            - 利、利润 支付其他与筹资行动联系的现款                94,986.48       68,001.26     5,331.96    22,141.71 筹资行动现款流出小计                   194,450.93      280,232.04   154,214.63   237,739.81 筹资行动产生的现款流量净额                 54,988.99      -94,359.67   100,498.37   -61,936.38    讨教期内，公司筹资行动产生的现款流量净额分别为-61,936.38 万元、 十、白叟性开销分析 （一）讨教期内白叟性开销情况    讨教期内，公司“购建固定钞票、无形钞票和其他恒久钞票支付的现款” 分别为 180,886.34 万元、93,618.14 万元、82,873.54 万元和 33,332.35 万元。公 司白叟性开销均投向主营业务，主要用于蛋氨酸技俩、双甘膦升级优化技俩、 光伏封装材料及成品技俩、超高效单晶太阳能硅片技俩等开发，均系围绕主营 业务进行的投资，为公司将来陆续发展奠定了基础。 （二）将来可意想的白叟性开销    放抄本召募说明书节录出具日，公司将来可意想的白叟性开销主要为本次 召募资金计议投资技俩开发开销，具体技俩为广安必好意思达生物科技有限公司年 产 50 万吨双甘膦技俩，技俩计议总投资 1,671,265.76 万元。除本次可移动公司 债券召募资金用于投资该技俩外，剩余资金需求通过自筹、银行借款等方式解 决。 十一、本事立异分析 （一）本事先进性及具体表现    刊行东说念主全资子公司和邦农科双甘膦技俩，为当前众人最大的全过程单体装 四川和邦生物科技股份有限公司            可移动公司债券召募说明书节录 置，通过多年的运行教化和本事开发，工艺的先进性优良，联结速即资源优 势，形成了居品单元破钞低、东说念主均劳效高、制形成本低、居品性量优的竞争优 势。刊行东说念主草甘膦通过植物纯氧氧化法合成，居品纯度较高，无重金属残留。   刊行东说念主控股子公司以色列 S.T.K.，主要从事生物农药研发、制造，通过对 植物源、动物源自然物的有用因素萃取制取生物农药，措置农药用药的环保、 农残问题。   刊行东说念主联碱工艺，在合成氨过程中产生的废气二氧化碳转变为制造纯碱的 主要原料；纯碱合成过程中无效的因素氯离子与合成氨联结来制取氯化铵，消 除废渣，减少了对环境的玷污，同期谴责了纯碱和氯化铵的成本，充分体现了 轮回经济的优胜性。   公司自行研发、想象、投建的“氨-氮零排放”“暴空氨气回收系统”安装， 通过回收联碱安装用水、蒸发气体中含有的氨、氮元素，不仅完结“零排放”， 还有用的神圣了成本。刊行东说念主投建的双甘膦技俩绿色环保笼统轮回利用回收装 置，对双甘膦废水回收笼统利用和二氧化碳、氨气回收笼统利用，完结了资源 轮回利用。   上述工艺本事、安装的应用，既充分的进行了资源利用，又减少了废水、 废气的排放，还带来了较高的经济效益。   在光伏领域，武骏光能控股子公司出产的超高效 N 型硅片，有用地普及了 光伏电板的发电效能，根据下流试出产结果，已为行业一流水平。同期刊行东说念主 研发的高质地光伏玻璃与高效能、高可靠性的光伏组件亦已为业内一流水平。   在玻璃制造和居品方面，通过原料配料与称量本事、熔窑优化想象和提高 溶化质地本事、锡槽成型本事、退火窑本事，到集成自动遏抑和实时监测系 统，使出产强壮性和照料效能均有普及。领有的内置窗帘（花）中空玻璃、异 形中空玻璃、夹层中空玻璃、双中空玻璃、双曲夹层玻璃、填充氩气中空玻 璃、智能调光玻璃等深度加工本事，充分餍足商场客户需求。 四川和邦生物科技股份有限公司                               可移动公司债券召募说明书节录 （二）正在从事的研发技俩及进展情况      放抄本召募说明书节录出具日，公司正在从事的主要研发技俩及进展情况 如下： 序号     本事称呼             本事纲目         取得方式      应用        研究开发阶段                       以羟基乙腈和氨为原      双甘膦连气儿出产                                用于双甘膦        工艺开发                                 的出产制造                       双甘膦的工艺      TREATMENT OF     茶树精油中的活性物             用 于 Shani         FUSARIUM          RACE 4 IN          BANANAS      灭和遏制作用                制造         IMPROVED      咯菌腈和与茶树精油             用 于 Yarden      PREPARATIONS     植物真菌病原体               制造      PROTOPANAXA        TRIOL (PPT)-            TYPE       含有原东说念主参三醇活性       COMPOUNDS         AS ACTIVE       INGREDIENTS     剂使用      IN INSECTICIDE         PRODUCTS                                             用于制作生                                             物杀虫剂 （三）保持陆续本事立异的机制和安排      基于行业特色、公司战术及自己实践情况，公司缓缓建立了明确的研发组 织结构，制定了关连研发照料轨制和与之匹配的激励轨制，形成了保持本事不 断立异的机制。经过多年积存，公司在化工、光伏以过火他关连领域有充足的 研发东说念主才储备，为公司可陆续发展奠定了本事及东说念主才基础。      公司设立了关连研究院，建立由总工带头的高修养预研团队。研究院主要 基于公司的发展战术，以商场为导向，以客户为中心，密切关注商场前沿趋 势，对关连新兴本事进行笼统分析。基于商场分析结果，公司本事中心通过充 分蜕变表里部资源，进行要害中枢本事的冲破和居品立异，研发合乎商场需求 和公司发展战术的前沿本事。工程中心将连结研究院的前瞻性预研和基础研究 效能，基于行业内的实践需求，为公司本事和居品在商场中的率先性提供保 障。 四川和邦生物科技股份有限公司               可移动公司债券召募说明书节录   为蜕变研发东说念主员立异积极性，激励研发部门立异活力，公司建立了与研发 机制相匹配的激励轨制。公司为研发东说念主员提供了精采的立异环境，对于作念出贡 献的个东说念主或团体，给予现款、职称或荣誉等多种奖励。为保障奖励的平正、公 正性，公司建立了以智商和效能为基础的东说念主才评价体系，激励了研发东说念主员的积 极性和创造性。多套轨制相扶相持，为公司的本事立异提供了精采的环境。   基于本事研发的恒久需求，公司建立了较为完善的东说念主才培养体系。公司当 前已形成里面培养为主，并借助外部合作方上风的机制，通过与科研机构和高 校资源合作，储备了一批研发东说念主才。为保障关连东说念主员研发智商的与时俱进，公 司建立了各样化培训时势，培训内容同期包含基础研究领域和前瞻性预研领 域，全场所普及研发东说念主员的专科手段和笼统修养。 十二、紧要担保、仲裁、诉讼、其他或有事项和紧要期后事项 （一）紧要担保   松手讨教期末，除公司与子公司互相提供担保及子公司之间互相提供担保 外，公司及子公司不存在为合并报表范围外的企业提供担保的情形。 （二）紧要诉讼及仲裁情况   放抄本召募说明书节录出具日，公司过火子公司不存在影响其正常计议活 动的尚未了结的紧要诉讼、仲裁。 （三）或有事项   放抄本召募说明书节录出具日，公司过火子公司不存在影响其正常计议活 动的或有事项。 （四）紧要期后事项   放抄本召募说明书节录出具日，公司过火子公司紧要期后事项如下：   公司于 2023 年 12 月 5 日在上交所网站及指定信披媒体表示了《和邦生物 对于全资子公司对外投资的公告》（公告编号：2023-79），认购澳大利亚磷矿及 四川和邦生物科技股份有限公司                     可移动公司债券召募说明书节录 金矿上市公司 AEV10.47%的股权；而后于 2024 年 7 月 27 日表示了《和邦生物 对于全资子公司对外投资的进展公告》（公告编号：2024-059），表示公司除了 将通过和邦香港络续增持 AEV 股权外，还将通过改选董事会、委用董事担任董 事会主席等一系列设施完结对 AEV 的控股。   截止 2024 年 8 月 30 日，和邦香港已持有 AEV 538,608,182 股，占其刊行 在外的普通股表决权的 19.92%，况且已完成了对 AEV 董事会主席兼 CEO、董 事兼 CFO 以及又名非执行董事的任命，完成照料层改选。公司已组建专科团 队，形成 Wonarah 磷矿石开采技俩计议，开展磷矿石开采的前期准备干事；同 时，位于澳大利亚的金矿探矿干事也在筹备中。 十三、本次刊行对上市公司的影响 （一）本次刊行完成后，上市公司业务及钞票的变动或整共计议   本次向不特定对象刊行可转债召募资金投资技俩围绕公司主业伸开，不会 导致上市公司业务发生变化，亦不产生钞票整合事项。 （二）本次刊行完成后，上市公司遏抑权结构的变化   本次刊行不会导致上市公司遏抑权发生变化。 四川和邦生物科技股份有限公司                              可移动公司债券召募说明书节录                第六节 本次召募资金运用 一、本次召募资金使用概况 （一）本次召募资金运用      本次向不特定对象刊行的可转债召募资金总额不逾越 460,000.00 万元 （含），扣除刊行用度后，召募资金净额将用于以下技俩：                                                     单元：万元 序号         技俩称呼        技俩总投资额               本次召募资金拟干预金额       广安必好意思达生物科技有限公       司年产 50 万吨双甘膦技俩           共计                 1,671,265.76           460,000.00      若本次扣除刊行用度后的召募资金净额少于上述召募资金投资技俩拟干预 金额，召募资金不足部分由公司以自有资金或其他融资方式措置。在本次刊行 召募资金到位之前，公司不错根据召募资金投资技俩程度的实践情况以自有或 自筹资金先行干预，并在召募资金到位后按照关连法律律例端正的标准对公司 以自有或自筹资金干预的部分给以置换。 （二）本次召募资金投资技俩与公司现有业务的关系      公司依托自有的资源及地域资源上风，制定了“专科、专注、作念优、作念 强”的提质、绿色发展战术，在 2014 年即建成并投产了现在众人单套智商最大 的连气儿一体化 IDA 制备法双甘膦安装，并已连气儿强壮运行 10 年，取得了精采 的经济效益和社会效益。公司比较其他双甘膦供应企业，具有规模大、本事成 熟、照料运营教化丰富等上风。      本次刊行召募资金将用于广安必好意思达年产 50 万吨双甘膦技俩，基于公司拥 有双甘膦先进、绿色出产工艺本事和专科的运营团队，以及众人一流的居品性 量和成本遏抑水平，技俩达产后，公司将成为众人双甘膦、草甘膦居品的龙头 企业，也将大幅度普及公司笼统实力及盈利智商。      本次召募资金技俩合乎国度、地方关连的产业政策、商场发展趋势以及公 司战术发展标的，具有精采的商场远景和经济效益。本次召募资金投资技俩的 实施，将进一步壮大公司的规模和实力，增强公司风险持重智商和合座竞争 四川和邦生物科技股份有限公司                      可移动公司债券召募说明书节录 力，设立公司在行业中的龙头企业地位，为公司将来业务发展提供能源。因 此，本次刊行对公司计议照料有着积极的意念念，为公司可陆续发展奠定基础， 合乎公司及全体股东的利益。 （三）技俩审批、核准或备案情况    本次募投技俩“广安必好意思达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘膦技俩”已 取得“川投资备[2206-511624-04-01-771908]FGQB-0112 号”备案讲明、四川省 发展和转换委员会出具的《对于广安必好意思达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘 膦技俩节能讨教的审核观点》（川发改环资函[2022]814 号）、广安市生态环境 局出具的《对于广安必好意思达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘膦技俩环境影响 讨教书的批复》（广环审批[2022]27 号）。 （四）技俩合座程度安排    本次募投技俩的开发周期为 2 年，该技俩估量程度安排如下：   干事任务      T+6（月）     T+12（月）   T+18（月）    T+24（月） 工程开发 拓荒进场及安装 竣工验收   注：T 指持重施工起始日。 （五）资金缺口的措置方式    本次召募资金投资技俩总投资额为 1,671,265.76 万元，拟干预召募资金 二、本次召募资金投资技俩的必要性和可行性 （一）本次召募资金的必要性 标的，承担着保障国度食粮安全和农业生态安全的进军干事    基于日益复杂的地缘政事关系导致的众人粮农安全危机，2020 年 1 月到 粕照旧最期许的卵白饲料，玉米亦是最期许的能量饲料，其供应保障将对下流 四川和邦生物科技股份有限公司                  可移动公司债券召募说明书节录 畜牧业的猪、禽类、蛋、水居品、牛的产量、价钱产生顺利的影响。2021 年， 我国大豆、玉米入口依存度分别高达 85.9%、49.8%。   诚然当前我国东说念主民生流水平已经普及到较高水平，但比较已为发达国度的 日本——2023 年东说念主均 GDP 接近 3.38 万好意思元，其近十年的消费结构仍然保持着 口粮消费下降而肉禽蛋奶水居品加多的趋势。由此，跟着我国经济发展和东说念主民 生流水平日益提高，我国对大豆、玉米等活命必需品和饲料原料的需求还将大 幅度普及，其供应保障将是我国面对的挑战。   为措置前述问题，国度拟定了科学的计议，中枢是通过应用当代科技手 段，投放优质转基因作物品种，通过普及亩产、作物品性，同期增扩耕耘面积 的双管王人下的方式，来措置我国大豆、玉米的对外依存度不停攀升、价钱不停 上升和东说念主民生流水平缓缓普及的需求增长之间的矛盾问题。   而草甘膦动作众人进军的除草剂，亦是大豆、玉米、棉花等大田作物首选 除草剂，具有高效、低毒、广谱灭素性等优点，是众人销量最大的农药单品。 在当前众人商场草甘膦居品供求关系已为紧均衡状态的情形下，以及国度对大 豆、玉米耕耘布局计议的预期农业干预品增量需求的前提下，2022 年 1 月 29 日，农业农村部、国度发展转换委、科技部、工业和信息化部、生态环境部、 商场监管总局、国度食粮和物资储备局、国度林草局下达的《“十四五”宇宙农 药产业发展计议》的奉告（农农发〔2022〕3 号）明确阐扬：“确保国度食粮安 全需要农药强壮供给”，将除草剂草甘膦专列为戒指发展技俩。   本次募投技俩拟建成年产 50 万吨双甘膦技俩，其下流居品即为草甘膦，为 保障粮农安全和当代化农业必须的农药居品之一，合乎国度《“十四五”股东农 业农村当代化计议》和《“十四五”宇宙农药产业发展计议》的要求，技俩选址 为四川广安新桥工业园区，亦然《“十四五”宇宙农药产业发展计议》中明确的 西南地区惟一的“发展农药产能要点园区”。   本次募投技俩的投资开发，不仅对保障国度食粮安全和农业生态安全有必 要和积极的意念念，还故意于我国霸占众人农药发展制高点，在一定程度上承担 着落实国度战术的进军干事。 四川和邦生物科技股份有限公司           可移动公司债券召募说明书节录 展，构建当代化农药出产体系和清洁出产本事、绿色出产本事、连气儿化出产等 方面，有劲的响应了《“十四五”宇宙农药产业发展计议》的发展要求   《“十四五”宇宙农药产业发展计议》确立了“十四五”时间我国农药发展 要坚持安全发展、绿色发展、高质地发展、立异发展原则；同期提议了出产集 约化、计议表率化、使用专科化、照料当代化的“发展办法”和通过优化出产 布局、提高产业麇集度、调养产业结构、推论绿色清洁出产以构建当代化农药 出产体系的“要点任务”。   公司领有技俩所需的众人一流的清洁出产本事、绿色出产本事、连气儿化生 产等全套技俩所需工艺本事；技俩的规模也充分的响应了国度提议的“推动产 业规模化、模范化、当代化”农药出产体系的要求，与《“十四五”宇宙农药产 业发展计议》对农药发展所提议的“要点任务”和“发展办法”一致。   公司依托自有的资源及地域资源上风，制定了“专科、专注、作念优、作念 强”的提质、绿色发展战术。本次刊行所募资金将用于年产 50 万吨双甘膦项 目，基于公司领有众人一流的双甘膦先进、绿色出产工艺本事和专科的运营团 队，以及众人一流的居品性量和成本遏抑水平，技俩达产后，公司将成为众人 双甘膦、草甘膦居品的龙头企业，也将大幅度普及公司笼统实力及盈利智商。 优良的资源移动效益，还将普及广安市在众人农药行业的战术地位   技俩实施地位于四川广安，是众人稀缺的同期富集技俩所需基础资源—— 自然气、盐、磷、硫等基础资源富集地。公司领有全过程双甘膦出产工艺，本 次募投技俩将通过科学、合理的利用四川土产货基础资源，走深、走精、走长， 将资源上风升沉为产业上风，形成以深通加工为主的齐备的产业链条，使资源 上风升沉为产业上风，谋得资源开发效益的最大化，将广安市在中国西南地区 进军的农药出产基地普及为众人进军农药出产基地的战术地位。 四川和邦生物科技股份有限公司                    可移动公司债券召募说明书节录 （二）本次召募资金的可行性    （1）众人农居品景气，食粮安全进军性突显    基于地缘政事关系日益复杂和东说念主口增长与耕耘面积的不适配，众人粮农安 全问题突显，连年来主粮价钱走势不停攀升。就我国而言，基于日益普及的东说念主 民生流水慈爱物资需求，我国部分食粮的入口依存度也不停攀升，为餍足我国 不停增长的食粮需求，保障食粮安全，对转基因作物与农药的需求应时而生。    由于转基因作物的新品种陆续研发、贸易化推广，众人转基因作物耕耘面 积不停增长，其中 80%-90%的转基因作物均耐草甘膦。2019 年以来，我国连气儿 颁发 4 个转基因玉米和 3 个转基因大豆的生物安全文凭；2020 年中央经济干事 会议和 2021 年中央一号文献中亦明确提议要有序股东生物育种产业化应用； 给以修改；2022 年 3 月 1 日，修改后的《中华东说念主民共和国种子法》起始实施； 案》，要求 2022 年要确保宇宙农垦大豆耕耘面积达到 1,460 万亩以上；2022 年 《国度级转基因大豆品种核定模范（试行）》并起始实施。根据天风证券《农林 牧渔 2024 年第 12 周周报》，众人商量机构 AgbiInvestor 数据（来源：国科农研 院），2023 年，众人转基因作物耕耘面积比上年增长 1%，达到 2.63 亿公顷 （30.9 亿亩），创下历史新高。中国事现活着界上惟逐一个通过逐年试点耕耘计 划缓缓向转基因作物贸易化耕耘过渡的国度。由于玉米在中国的耕耘效益良 好，估量转基因玉米的推广和采用速率将更快。到 2024 年转基因玉米的耕耘面 积可达 1,000-1,500 万亩。    根据国新证券《26 家企业获首批转基因玉米、大豆种子出产计议许可证》 研究讨教，2023 年 12 月，国度农业农村部已通过 37 个转基因玉米品种、14 个 转基因大豆品种的核定；宇宙共有 85 家企业取得农作物种子出产计议许可证， 其中 26 家企业取得转基因玉米、大豆种子出产计议许可证。    跟着世界列国尤其是中国等新兴国度对转基因意识的转变，转基因品种的 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录 贸易化进程加速，将带动转基因作物面积增长，从而拉动草甘膦除草剂的需求 增长，催生双甘膦产生较大的新增商场需求空间。   本次募投技俩采用先进工艺本事，居品品性好、纯度高，加之公司已经具 有丰富的双甘膦居品出产、营销教化及销售辘集，恒久来看，在国度推动农业 发展的利好政策下，估量居品具有很强的商场竞争智商及拓展空间。   （2）居品运用平常，是众人最大的除草剂品种   双甘膦的下流居品是现在国际、国内主流的高效、低毒、广谱、内吸传导 型灭素性除草剂——草甘膦，为众人销量最大的农药单品，已在众人 130 多个 国度登记和多半使用。其在植物体内优良的传导性能平常用于农业、林业、铁 路、机场等非耕地及免耕田除草；同期，特别的化学结构和作用机制使之对哺 乳动物、蜂、鸟、鱼、蚕毒性很低，不易被泥土淋溶，降解后可成为植物的营 养因素。   （3）供需时势改善，行业制造商居品的议价智商普及   早期我国草甘膦出产厂家麇集度低，多数企业产能在 5,000 吨以下。2013- 能，竞争时势缓缓改善。到 2021 年，众人仅剩余 11 家草甘膦厂商，虽行业集 中度有所普及，但仍存在多申斥后、老旧产能，在工艺、环保、破钞、成本控 制方面，已处于应淘汰产能序列。2023 年于今，我国草甘膦价钱波动较大，草 甘膦价钱处于低位，公司草甘膦库存水平提高，下一步跟着过期、老旧产能的 进一步淘汰，农作物尤其是转基因作物耕耘面积和投放品种的普及，众人范围 内对草甘膦的需求将稳步增长，行业制造商居品的议价智商普及，由此众人草 甘膦进入中恒久紧均衡。 地资源特色及发展计议   本次募投技俩拟开发地点为四川广安经济本事开发区新桥化工工业园区。 安市动作宇宙优先连结绿色农药产业地区；2022 年 1 月发布的《“十四五”全 国农药产业发展计议》中，也明确将广安新桥工业园区动作西南地区惟一的发 四川和邦生物科技股份有限公司             可移动公司债券召募说明书节录 展农药的要点园区。   新桥化工工业园区地处中国四川，为众人不可多得的同期具备自然气、 磷、盐、硫资源富集区和产区，且园区要素配置王人全，建厂条件优胜，估量项 目建成时，园区将形成齐备的轮回经济产业链，产业落魄游集群度高、原料产 品耦合度强，本募投技俩所需的全部原料资源均可就近在四川省内取得，资源 供应得到保障的同期，亦谴责了运载成本和安全环保风险，具有先天的成本优 势。具体情况如下：   （1）自然气：四川省具有丰富的自然气资源，四川广安新桥化工工业园区 内已经建成园区自然气配气站并已干预使用，募投技俩所需的自然气不错通过 管说念顺利配送；   （2）卤水：广安市广安区有 16 亿吨储量的大安盐矿，为本技俩提供所需 卤水；   （3）甲醇：四川广安新桥化工工业园区内广安玖源化工有限公司已经建成 并投产 30 万吨/年甲醇安装，本技俩大部分甲醇原料不错由该公司提供；   （4）硫酸：四川省内的四川省星河化学股份有限公司、四川宏达股份有限 公司出产并销售硫酸，商场供应充足；   （5）黄磷：四川具有丰富的磷矿资源，公司领有地处四川境内的马边磷矿 和汉源磷矿，为本技俩提供磷资源保障。   本次募投技俩选址餍足《“十四五”宇宙农药产业发展计议》提议的“阐扬 园戋戋位上风和产业链上风”的“优化出产布局”要求。   草甘膦的出产工艺有甘氨酸法和 IDA 法两种，在中国，甘氨酸法工艺起步 较早、本事练习，约占总产能的 70%，但该工艺的缺点是“居品杂质高、三废 量大、处理成本高”。公司系采用连气儿、一体化亚氨基二乙酸（IDA）法出产双 甘膦，副产物少、三废量少、三废处理成本低，是国际率先的出产工艺。同 时，因 IDA 工艺出产的居品纯度较高，更得当于当代化农业发展需求。   公司在 2014 年即建成并投产了现在众人单套智商最大的连气儿一体化 IDA 四川和邦生物科技股份有限公司                   可移动公司债券召募说明书节录 制备法双甘膦安装，并已连气儿强壮运行 10 年，取得了精采的经济效益和社会效 益。该安装投资省、玷污小、成本低，采用原料不受原油价钱波动影响的亚氨 基二乙腈一步合成双甘膦本事，取代现行大多数企业采用的工艺复杂、居品收 率低、出产成本高、环境玷污严重、干事强度大的二酒精胺工艺本事。加之公 司在运行前述安装时间，不停的对工艺进行优化和本事立异，并辘集四川大学 等高校及科研机构进行立异本事开发，现在公司已告捷掌抓了更新一代的 IDA 法连气儿一体化出产工艺，该工艺也将用于本技俩。本技俩建成后，将在工艺、 安全、环保、破钞、资源化轮回利用、成本遏抑等各个层面，达到众人率先。   公司在双甘膦居品及技俩方面，领有练习的运营照料团队，不论在商场营 销照旧运营照料层面，均已积存了丰富的营销渠说念和出产、照料教化，以及充 足的东说念主才储备，足以匹配新增开发技俩照料的需要。   公司本次募投技俩主要居品为 50 万吨/年双甘膦，双甘膦系出产草甘膦的 中间体，1.5 吨双甘膦产出 1 吨草甘膦，对应草甘膦产能约 33 万吨/年。公司将 通过在境外新建草甘膦出产线、境内对草甘膦存量产能进行置换的方式消化募 投技俩产能。   （1）公司拟在境外新建草甘膦出产线消化募投技俩产能   为消化本次募投技俩产能，为靠拢客户商场，增强可陆续发展智商，公司 拟在境外控股新建 20 万吨/年草甘膦产线，消化双甘膦产能 30 万吨/年。 BERKAH KAWASAN MANYAR SEJAHTERA（以下简称“BKMS”）坚贞《有 条件地盘买卖左券》，拟在 JIIPE 投资开发年产 60 万吨碳酸钠、60 万吨氯化铵 以及 20 万吨草甘膦等技俩。同期，公司与印度尼西亚 PT AKR Corporindo Tbk （以下简称“AKR”）（AKR 下属公司持有 BKMS60%的股份）签署《合作投资 意向书》，商定在 JIIPE 成立一家搭伙公司，其中公司（或公司的任何干联公司 或子公司）持有 90%股份，AKR（或其任何干联公司或子公司）持有 10%股 份，动作技俩的投资、开发、运营实体。此外，JIIPE（吉配）经济特区为本项 目提供税收优惠、主要原料入口许可、能源供应等一揽子优惠政策。公司已办 四川和邦生物科技股份有限公司                           可移动公司债券召募说明书节录 理完结境外投资的发改、商务关连审批手续。    此外，JIIPE（吉配）经济特区为本技俩提供税收优惠、主要原料入口许 可、能源供应等一揽子优惠政策。    （2）公司加强与境内下流草甘膦制造商的合作，完结产能置换    公司积极寻求与国内领有存量产能的草甘膦制造商合作，通过商场化方式 对存量产能进行置换，在消化募投技俩双甘膦产能的同期，不加多国内草甘膦 产能。    综上，公司已根据草甘膦商场需求情况、行业本事道路及发展趋势对新建 产能进行了合理预估，正在放浪股东境外新建草甘膦出产线、境内存量产能置 换、商场开拓等关连干事，估量不错合理消化募投技俩产能。 三、本次召募资金投资技俩简介 （一）技俩基本情况及开发内容    公司通过本技俩的实施，拟开发 50 万吨/年双甘膦居品出产线，主要包 括：30 万吨/年亚氨基二乙腈、84 万吨/年甲醛、25 万吨/年亚磷酸、30 万吨/年 连气儿升沉合成氨、36 万吨/年废盐笼统利用离子膜烧碱安装及关连公辅设施、配 套工程，配套开发绿色环保笼统轮回利用回收安装。 （二）技俩投资概算和实檀越体    本技俩实檀越体为公司全资子公司广安必好意思达生物科技有限公司。    本技俩总投资 1,671,265.76 万元，包括：（1）开发投资 1,465,195.16 万元 （不含升值税），其中固定钞票用度 1,340,992.70 万元，占开发投资 91.52%，其 余为无形钞票、其他钞票及贪图用度；（2）升值税 162,118.43 万元；（3）全额 流动资金 43,952.17 万元。    技俩总体投资概算如下：   序号      工程或用度称呼       投资总额（万元）              占投资总额比例 四川和邦生物科技股份有限公司                                            可移动公司债券召募说明书节录      序号           工程或用度称呼             投资总额（万元）                    占投资总额比例               总投资共计                            1,671,265.76              100.00% （三）主要原材料、辅助材料的供应      本技俩主要原辅材料为自然气、甲醇、卤水、硫酸、黄磷、化学药品及催 化剂等。主要原材料、辅助材料、燃料的用量及来源如下： 序号             原料称呼          单元             数目                     来源                                                         园区内已建成自然气配气站，                                                         保障供应                                                         园区内提供，不足部分区域市                                                         场采购 （四）技俩的开发周期及经济效益评价      本技俩开发期为 2 年，主要财务效益方针测算情况如下： 序号                 技俩           单元             金额/比例                    备注      注：营业收入为技俩建成后运营期的年均营业收入。      （1）收入测算依据及过程      本次募投技俩居品销量及销售价钱测算如下： 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录                                                             收入（不含税）                年商品量             含税售价 序号     称呼                                       升值税率         （万元）                （万吨）             （元/吨）                                                             （满产后收入）       二水磷酸        氢二钠                       共计                                       1,079,060.01      上述销售价钱测算依据主要为公司 2019-2021 年关连居品的销售均价，具 体如下：                                                                  单元：元/吨 序号     主要居品                            （不含税）                            （含税）      元明粉以及小苏打非公司现有居品，其价钱参考商场价钱考中。      （2）成本测算依据及过程      ①固定钞票折旧、无形钞票的摊销按平均年限法策画。      固定钞票残值率为 3%，折旧年限取 15 年；无形钞票（除地盘使用权）的 摊销年限取 10 年。上述固定钞票折旧、无形钞票摊销政策与刊行东说念主现有管帐政 策具有一致性。      ②主要干预物价钱及年耗量测算如下：                                                             干预金额（不含 序号     称呼         年耗量           价钱（含税）              升值税率                                                              税）（万元） 四川和邦生物科技股份有限公司                                       可移动公司债券召募说明书节录                                                            干预金额（不含 序号     称呼            年耗量       价钱（含税）            升值税率                                                             税）（万元）                     kWh        甲醇       （99%）      上述采购价钱测算依据为公司 2019 年至 2021 年关连原材料的采购均价， 具体如下： 序号          主要干预物                                  （不含税）                      （含税）             （元/吨）                      2,144.05                  2,422.78      （3）税金及附加测算      本次募投技俩销项税按营业收入的 9%或 13%计取，城市爱戴开发税及教 育费附加按照管交纳升值税的 12%计取，企业所得税按照管征税所得额的 25% 计取。      《监管执法适用引诱-刊行类第 7 号》“7-5 募投技俩估量效益表示要求” 第一款端正：“对于表示估量效益的募投技俩……刊行前可研讨教逾越一年的， 上市公司应就估量效益的策画基础是否发生变化、变化的具体内容及对效益测 算的影响进行补充说明。”本次刊行募投技俩的可研讨教距今已逾越 1 年，根据 前述端正，公司就可研讨教估量效益的策画基础、测算过程进行了复核。      根据公司的恒久计议实践和商场情况，本次刊行募投技俩主要居品、主要 原材料、主要能源易受商场供求关系、宏不雅经济走势等因素影响，价钱呈现波 动性特征；在募投技俩想象产能、投资总额、达产率、折旧摊销、税费比例、 东说念主工用度、折现率、时间用度率等不变的情况下，分别以公司最近 3 年（2021 年至 2023 年）和最近 5 年（2019 年至 2023 年）通常居品的实践平均销售价 格、通常原材料（含能源）的实践平均采购价钱进行复核测算。结果标明，本     四川和邦生物科技股份有限公司                                            可移动公司债券召募说明书节录     次刊行募投技俩的测算基础和计议环境并未发生紧要变化，可研讨教效益预测     仍具有合感性，具体如下：          （1）营业收入复核测算过程及依据          公司最近 3 年（2021 年至 2023 年）、最近 5 年（2019 年至 2023 年）通常     居品的销售均价，与可研讨教测算采用的销售价钱比较如下：                                     最近 3 年平均不            最近 5 年平均不       可研讨教不含税     序号      称呼            单元                                      含税销售价钱               含税销售价钱           销售价钱           二水磷酸氢            （注 1）            元明粉            （注 2）            小苏打            （注 2）        注 1：二水磷酸氢二钠最近 3 年与最近 5 年平均不含税销售价钱通常，原因系刊行东说念主     自 2021 年起始对外售售该居品；        注 2：元明粉以及小苏打非公司现有居品，其价钱参考商场价钱考中。          分别按照最近 3 年（2021 年至 2023 年）、最近 5 年（2019 年至 2023 年）     公司通常居品的实践平均销售价钱复核策画的募投技俩营业收入，与可研讨教     预测的营业收入比较如下：                                                                              可研讨教营业收入                                     最近 3 年营业收入            最近 5 年营业收入 序            年商品量          升值                                                  （不含税）      称呼                               （不含税）                 （不含税） 号            （万吨）          税率                                                  （万元）                                        （万元）                 （万元）                                                                               （满产后收入）     二水磷酸     氢二钠             共计                          1,396,172.25          1,148,022.04       1,079,060.01 四川和邦生物科技股份有限公司                                                   可移动公司债券召募说明书节录   注：最近 3 年、最近 5 年营业收入，系分别按照公司 2021 年-2023 年、2019 年-2023 年通常居品的实践平均售价乘以募投技俩想象产量策画得出。         （2）成本复核测算过程及依据         按照折旧摊销、税金及附加、东说念主工用度以及出产用关连辅料等成本项与可 研讨教保持一致口径的方式，以公司最近 3 年（2021 年至 2023 年）、最近 5 年 （2019 年至 2023 年）通常原材料（含能源）的采购均价，与可研讨教测算采 用的原材料（含能源）价钱比较如下：                           最近 3 年平均不含               最近 5 年平均不含            可研讨教不含税     序号         称呼                             税采购价钱                    税采购价钱                采购价钱         在原材料耗用量不变的情况下，分别按照最近 3 年（2021 年至 2023 年）、 最近 5 年（2019 年至 2023 年）公司通常原材料、主要能源的实践采购价钱复 核策画的募投技俩总成本，与可研讨教预测的总成本比较如下：                          按最近 3 年公司采购主要原材                     按最近 5 年公司采购主要原材                           料、能源价钱测算成本情况                        料、能源价钱测算成本情况     可研讨教总成本                          最近 3 年总成  最近 3 年                    最近 5 年总成  最近 5 年     （万元/年）①                           本加多额      总成本                      本加多额（万     总成本                          （万元/年）② （万元/年）③                      元/年）④   （万元/年）⑤   注 1：最近 3 年、最近 5 年总成本，系在投资总额、折旧摊销、东说念主工用度、税金及附 加、时间用度率等成本技俩不变的情况下，分别按照公司 2021 年-2023 年、2019 年-2023 年通常原材料的平均采购价钱乘以募投技俩想象原材料耗用量策画得出。         注 2：上表③=①+②，⑤=①+④。         （3）复核测算结果及可研讨教效益测算的合感性 序                                   最近 3 年          最近 5 年         可研讨教           技俩             单元                                                          备注 号                                   金额/比例           金额/比例          金额/比例         技俩投资财务         里面收益率         投资回收期          （静态） 四川和邦生物科技股份有限公司                  可移动公司债券召募说明书节录   注 1：复核策画财务里面收益率采用的折现率，与可研讨教采用的折现率保持一致， 未商量近 2 年无风险利率下降对折现率带来的影响。   注 2：复核测算同期商量了技俩的达产率。   注 3：可研讨教营业收入金额为建成后运营期的年均营业收入。   本次刊行募投技俩可研讨教测算的财务里面收益率为 23.95%、静态投资回 收期为 5.5 年。在募投技俩投资总额、想象产能、达产率、折旧摊销、税费比 例、东说念主工用度、折现率、时间用度率等保持不变的情况下，以公司最近 3 年 （2021 年至 2023 年）通常居品的实践平均销售价钱、通常原材料的实践平均 采购价钱进行复核测算，本次募投技俩的财务里面收益率为 36.10%、静态投资 回收期为 4.40 年；以公司最近 5 年（2019 年至 2023 年）通常居品的实践平均 销售价钱、通常原材料的实践平均采购价钱进行复核测算，本次募投技俩的财 务里面收益率为 24.84%、静态投资回收期为 5.37 年。前述复核测算结果标明， 采用公司最近 3 年或最近 5 年的实践采购、销售价钱，财务里面收益率、静态 投资回收期皆优于可研讨教的预测数据。   要而言之，诚然本次募投技俩的居品销售价钱和原材料（含能源）采购价 格具有一定的波动性，但以最近 3 年或最近 5 年公司的实践销售、采购价钱进 行复核测算，本次刊行募投技俩的测算基础和计议环境并未发生紧要变化，可 研讨教的效益测算仍具有合感性。 （五）技俩的用地情况   本次募投技俩拟建厂址为四川广安经济本事开发区新桥化工工业园区。 方（即广安市东说念主民政府）具有如下义务：“安排在新桥化工园区一次性计议净 用地约 2,000 亩，以及根据配套盐卤工程需求用地，负责安排关连单元实时完 成技俩用地的关连配套条件，确保技俩能够在广安告成落地开发、运营。” 议》，左券中就技俩用地位置及规模、用地性质、供地方式、用地年限、交地条 件等进行了商定：“新桥园区技俩用地实行连片计议，净用地约 2,000 亩，满 足技俩所需总平想象，四至界线及用地红线，以乙方可修筑的工场围墙界为 准”“用地性质：工业用地”，“供地方式：技俩实行一次性计议、一次性出 让”，“用地年限：使用年限 50 年”，“交地条件：七通一平”，并商定了交地时 四川和邦生物科技股份有限公司                      可移动公司债券召募说明书节录 间：  “自本左券坚贞之日起 1 年内，且交地时用地条件能餍足技俩开工及工程施 工条件。”同期，商定了广安经济本事开发区照料委员会若不行按照商定出让土 地的毁约责任。    现在，刊行东说念主已通过挂牌方式共计取得募投技俩用地 1,039.67 亩，性质为 工业用地，并取得不动产证权属文凭。放抄本召募说明书节录出具日，广安市 东说念主民政府及关连部门或单元正在积极股东供地干事，正在进行其他部分地盘招 拍挂标准的筹备干事。    本次募投技俩的用地，已有明确的地盘计议，该募投技俩用地合乎地盘用 途，不存在占用基本农田等积恶违游记动。 （六）技俩波及的政府报批情况    本次募投技俩“广安必好意思达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘膦技俩”已 取得“川投资备[2206-511624-04-01-771908]FGQB-0112 号”备案讲明、四川省 发展和转换委员会出具的《四川省发展和转换委员会对于广安必好意思达生物科技 有限公 司年 产 50 万 吨双甘 膦项 目节 能报 告的审 核意 见》（川 发改环 资函 [2022]814 号）、广安市生态环境局出具的《广安市生态环境局对于广安必好意思 达生物科技有限公司年产 50 万吨双甘膦技俩环境影响讨教书的批复》（广环审 批[2022]27 号）和四川省救急照料厅出具的《危机化学品开发技俩安全条件审 查观点书》（川救急审批[2023]90 号）。 四川和邦生物科技股份有限公司              可移动公司债券召募说明书节录                  第七节 备查文献 一、备查文献 如下：   （一）公司最近三年的审计讨教和财务讨教；   （二）保荐机构出具的刊行保荐书和保荐干事讨教；   （三）法律观点书和讼师干事讨教；   （四）资信评级机构出具的资信评级讨教；   （五）中国证监会对本次刊行给以注册的文献；   （六）其他与本次刊行联系的进军文献。 二、查阅地点和查阅时刻   自本召募说明书节录公告之日起，除法定节沐日除外的逐日 9：30-11： 文献。 四川和邦生物科技股份有限公司            可移动公司债券召募说明书节录   （本页无正文，为《四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象刊行可 移动公司债券召募说明书节录》之盖印页）                        四川和邦生物科技股份有限公司                                 年   月   日